Именем Российской Федерациии 8 страница

Также, используя подставные подконтрольные Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим участникам организованной группы ООО «Колрейн» и ООО «Нортэкс», зарегистрированные в ЗАТО г. Трехгорный Челябинской области, ОАО «НК «ЮКОС» соответственно под видом агентских договоров № Ю-4-01/1982 от 25 декабря 1997 г. и № Ю-4-01/1981 от 29 декабря 1997 г. оформило реализацию на внутреннем рынке нефтепродуктов на общую сумму 1 014 147 611, 55 руб. и 1 279 320 667, 32 руб.

Под видом договоров купли-продажи нефти № Ю-4-01/1060 от 24.07.1997 г., № Ю-4-01/1061 от 25.07.1997 г. и № Ю-4-01/1101 от 25.07.1997 г. в период с 09 января по 25 февраля 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию подставной компании ООО «Виртус», зарегистрированной в ЗАТО г. Трехгорный Челябинской области, 1 120 344 тонн нефти на общую сумму 531 711 765 руб.

Денежные средства, поступившие на счета российских оффшорных компаний, являлись выручкой от реализации похищенной нефти и от реализации нефтепродуктов, произведенных из похищенной нефти. Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы, заведомо зная, что это выручка от похищенной нефти, с целью сокрытия совершенного хищения и обеспечения продолжения совершения преступления учитывали ее на счетах российских компаний, чтобы за счет этих денежных средств обеспечить возмещение себестоимости затрат предприятиям и организациям и уплату налогов от их имени, имея при этом цель обеспечить воспроизводство добычи нефти для дальнейшего ее хищения. Учет движения средств по счетам оффшорных российских компаний позволял участникам организованной группы минимизировать свои затраты на уплату налогов государству с организаций, посредством которых они обеспечивали хищение нефти.

Кроме того, распоряжаясь похищенным, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы в период 1998 г. оформляли реализацию товарной нефти на экспорт посредством заключения договоров комиссии и контрактов с зарубежными компаниями.

Так, согласно заключенному договору комиссии № 1333-3/98-5 от 04 декабря 1997 г. ОАО «НК «ЮКОС» поручил ОАО «Нафта Москва» за вознаграждение реализовывать от своего имени за счет комитента в 1998 г. на внешнем рынке нефть в количестве до 2 млн. тонн с поставкой через морские порты. В результате ОАО «НК «ЮКОС» в период с января по сентябрь 1998 г. оформило передачу акционерному обществу «Нафта-Москва» 1 357 078, 526 тонн похищенной нефти на общую сумму 790 932 196, 20 руб.

По договору комиссии № ТН-90/98 от 04 ноября 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» поручил ЗАО «Транс Нафта» за вознаграждение реализовывать от своего имени за счет комитента в 1998 году на внешнем рынке нефть в количестве до 60 тыс. тонн в направлении Польши с оплатой в свободно конвертируемой валюте. В результате ОАО «НК «ЮКОС» в ноябре-декабре 1998 года оформило передачу на реализацию закрытому акционерному обществу «Транс Нафта» 60 322 тонн похищенной нефти на общую сумму 64 943 505, 93 руб. через компании «Трик Ориентал С.А.» и «Саус Петролеум Лтд» для конечного потребителя «Джей Энд Эс Сервис Энд Инвестмент Лтд».

Под видом долгосрочного соглашения № 643/00044440/97041 от 06 ноября 1997 г. и контракта № 643/00044440/97046 от 03 декабря 1997 г. со швейцарской компанией «Elf Trading S.A» (Эльф Трейдинг С.А.) в период с 13 января по 21 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию указанной иностранной компании 1 223 369 тонн похищенной нефти на общую сумму 914 126 376, 86 руб. или 95 329 705 долларов США.

Под видом долгосрочного соглашения № 643/00044440/97040 от 06 ноября 1997 г. и контракта № 643/00044440/97049 от 03 декабря 1997 г. с компанией «Total International Ltd» (Тоталь Интернешнл Лтд), Бермуды в период с 26 января по 19 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию указанной иностранной компании 1 188 336, 14 тонн похищенной нефти на общую сумму 891 832 549, 91 руб. или 92 049 250 долларов США.

2. Другая (основная) часть похищенной нефти, оформленной в собственность ОАО НК «ЮКОС» членами организованной группы в 1998-1999 г.г. под видом сделок купли-продажи, передавалась иностранным компаниям, в основном швейцарской фирме «Белес Петролеум С.А.». Причем по документам оформлялась сделка купли-продажи нефти по ценам, которые сложились среди российских компаний, реализующих нефть за рубеж. Фактически Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим членам организованной группы было достоверно известно, что компания «Белес Петролеум С.А.» реальным покупателем не является и используется ими для того, чтобы покупателем экспортируемой нефти числилась солидная швейцарская компания. Кроме этого на счетах этой швейцарской компании, которые полностью контролировались Лебедевым П.Л.., Ходорковским М.Б.. и другими участниками организованной группы, ими оставлялась незначительная часть средств от оборота похищенной нефти.

Так, в период 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» по заведомо подложным контрактам № 643/00044440/97003 от 21.03.1997 г., № 643/00044440/97015 от 28.07.1997 г., № 643/00044440/97044 от 19.11.1997 г., № 643/00044440/97052 от 25.11.1997 г., № 643/00044440/97053 от 03.12.1997 г., № 643/00044440/97047 от 04.12.1997 г., № 643/00044440/98001 от 06.01.1998 г., № 643/00044440/98004 от 20.01.1998 г., № 643/00044440/98007 от 30.01.1998 г., № 643/00044440/98008 от 30.01.1998 г., № 643/00044440/98019 от 07.04.1998 г., № 643/00044440/98024 от 22.04.1998 г., № 643/00044440/98025 от 29.04.1998 г., № 643/00044440/98027 и № 643/00044440/98028 от 19.05.1998 г., № 643/00044440/98029 от 01.06.1998 г., № 643/00044440/98033 от 15.06.1998 г., № 643/00044440/98046 от 02.09.1998 г., № 643/00044440/98047 и № 643/00044440/98048 от 28.09.1998 г. оформило реализацию на экспорт 9 011 193, 032 тонн похищенной сырой нефти на общую сумму 6 729 428 400, 42 руб. подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы швейцарской фирме «Белес Петролеум С.А.».

Распоряжаясь похищенной нефтью, под руководством Лебедева П.Л. иное лицо, являясь подконтрольным организованной группе, обеспечивало оформление ее реализации с незначительной наценкой от компании «Белес Петролеум С.А.» также подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд» (о. Гибралтар), которая уже по реальной рыночной цене оформляла продажу похищенной нефти конечным потребителям.

Кроме того, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие участники организованной группы при оформлении поставок похищенной нефти на экспорт конечному потребителю в целях сокрытия совершенного хищения использовали помимо компании «Белес Петролеум С.А.» и другие посреднические зарубежные компании, в частности «ПФХ Атлантик Петролеум ЛТД».

Так, в период 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» по заведомо подложным контрактам № 643/00044440/98034 от 30.06.1998 г., № 643/00044440/98036 от 14.07.1998 г., № 643/00044440/98038 от 06.08.1998 г. оформило реализацию на экспорт 220 372 тонн похищенной сырой нефти на общую сумму 75 309 434, 93 руб. подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы компании «ПФХ Атлантик Петролеум ЛТД» (Кипр), которая оформила реализацию этой нефти также подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд». В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечному потребителю – «Росби Ойл Корпоратион С.А.» по мировым ценам, в результате чего выручка от реализации похищенной нефти осталась на счетах подконтрольной членам организованной группы фирмы «Саус Петролеум Лтд» и обращена в дальнейшем ими в свою пользу.

Под видом договора поручения № 0902/4 от 05 января 1998 г., согласно которому ОАО «НК «ЮКОС» обязалось от имени ОАО «Томскнефть» ВНК совершать необходимые действия, связанные с продажей нефти на экспорт в рамках соглашения по продаже продукции от 01 сентября 1995 г. и договора о продаже продукции от 30 сентября 1997 г., заключенных между ОАО «Томскнефть» ВНК и швейцарской компанией «Роско С.А.», в период 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию 531 000 тонн похищенной нефти фирме «Роско С.А.» для подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд». В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечным потребителям по мировым ценам.

Согласно дополнению № 3 от 29 июня 1998 г. к указанному выше договору поручения № 0902/4 от 5 января 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998 г. оформило поставку 51 000 тонн похищенной нефти компании «Тоталь Интернешнл Лтд» для подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд» в счет заключенного 15 мая 1998 г. между ОАО «Томскнефть» ВНК и «Тоталь Интернешнл Лтд» срочного договора купли-продажи нефти в целях обеспечения кредитного соглашения на 55 млн. долларов США, предоставленного ОАО «Томскнефть» ВНК Банком АБН АМРО (Голландия). В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечному потребителю – венгерскому нефтеперерабатывающему предприятию АО «МОЛ» по мировым ценам.

Согласно дополнению № 1 от 13 марта 1998 г. к договору поручения № 0902/4 от 05 января 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998 г. оформило от имени ОАО «Томскнефть» ВНК поставку 60 000 тонн похищенной нефти подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы компании «Белес Петролеум С.А.» в счет заключенного 04 февраля 1998 г. между ОАО «Томскнефть» ВНК и «Белес Петролеум С.А.» договора о поставках продукции. В свою очередь, компания «Белес Петролеум С.А.» оформила продажу похищенной нефти с незначительной наценкой другой подконтрольной членам организованной группы фирме «Саус Петролеум Лтд», а последняя оформила реализацию этой нефти конечному потребителю по мировым ценам, в результате чего выручка от реализации похищенной нефти осталась на счетах подконтрольной членам организованной группы фирмы «Саус Петролеум Лтд» и обращена в дальнейшем ими в свою пользу.

Всего в 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию похищенной нефти в количестве 30 910 985, 256 тонн, в том числе на экспорт - 15 310 000 тонн и подставной компании «Белес Петролеум С.А.» - 10 821 000 тонн.

В результате оформления ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998 г. поставок нефти и нефтепродуктов на экспорт через подконтрольные Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы подставные компании «Белес Петролеум С.А.» и «Саус Петролеум Лтд» прибыль последней после учета прямых издержек составила 75, 5 млн. долларов США, а прибыль подставной компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» - 21, 6 млн. долларов США.

В 1999 г. Ходорковский М.Б, Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы, совершив хищение путем присвоения 62 826 527, 274 тонн, принадлежащей ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК на общую сумму 191 120 861 145, 56 руб., с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенной нефти оформили от имени ОАО «НК «ЮКОС» фиктивные договоры купли-продажи ее с контрагентами на внутреннем и внешнем рынке, т.е. совершили легализацию имущества, добытого преступным путем.

При этом, как и в предшествующий год, продолжили оформление реализации похищенной нефти на экспорт как самостоятельно, так и по договорам комиссии, а также на внутренний рынок подставным подконтрольным им компаниям, зарегистрированным в ЗАТО с льготным налогообложением.

Так, в 1999 г. по заведомо подложным контрактам № 643/00044440/97003 от 21.03.1997 г., № 643/00044440/97015 от 28.07.1997 г., № 643/00044440/97044 от 19.11.1997 г., № 643/00044440/97046 и № 643/00044440/97049 от 03.12.1997 г., № 643/00044440/97052 от 25.11.1997 г., № 643/00044440/97053 от 03.12.1997 г., № 643/00044440/97047 от 04.12.1997 г., № 643/00044440/98001 от 06.01.1998 г., № 643/00044440/98004 от 20.01.1998 г., № 643/00044440/98007 от 30.01.1998 г., № 643/00044440/98008 от 30.01.1998 г., № 643/00044440/98019 от 07.04.1998 г., № 643/00044440/98024 от 22.04.1998 г., № 643/00044440/98025 от 29.04.1998 г., № 643/00044440/98027 и № 643/00044440/98028 от 19.05.1998 г., № 643/00044440/98029 от 01.06.1998 г., № 643/00044440/98033 от 15.06.1998 г., № 643/00044440/98046 от 02.09.1998, № 643/00044440/98047 и № 643/00044440/98048 от 28.09.1998 г. № 643/00044440/98058 от 15.12.1998 г., № 643/00044440/99075 от 21.04.1999 г., № 643/00044440/99089 от 04.06.1999 и № 643/00044440/99101 от 02.09.1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило отгрузку на экспорт 5 283 910, 977 тонн похищенной нефти на общую сумму 10 392 958 239, 57 руб. подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы швейцарской фирме «Белес Петролеум С.А.». После чего, Лебедев П.Л. согласно распределению Ходорковским М.Б. ролей в организованной группе, обеспечил оформление реализации этой нефти с незначительной наценкой от компании «Белес Петролеум С.А.» подконтрольной им компании «Саус Петролеум Лтд», которая уже по рыночной ценепродавала похищенную нефть конечным потребителям. В результате, выручка от реализации похищенной нефти оставалась на счетах подконтрольных членам организованной группы зарубежных фирм и обращена в дальнейшем ими в свою пользу.

На основании долгосрочного соглашения № 643/00044440/97041 от 06 ноября 1997 г. и контракта № 643/00044440/97046 от 3 декабря 1997 г. со швейцарской компанией «Эльф Трейдинг С.А.» в период с 14 января по 19 декабря 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию указанной иностранной компании 1 355 738, 010 тонн похищенной нефти на общую сумму 4 116 974 166, 10 руб. или 164 450 074 долларов США.

Под видом долгосрочного соглашения № 643/00044440/97040 от 06 ноября 1997 г. и контракта № 643/00044440/97049 от 03 декабря 1997 г. с компанией «Тоталь Интернешнл Лтд.» в период с 25 января по 19 декабря 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию указанной иностранной компании 1 149 082, 332 тонн похищенной нефти на общую сумму 3 451 258 464, 79 руб. или 137 991 527 долларов США.

По контракту № 4/99 от 18 января 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило отгрузку шведской фирме «Swe-Bel-Partner АВ» в период с 31 января по 30 июня 1999 г. 452 191 тонн похищенной нефти на общую сумму 470 096 527, 38 руб. или 19 509 226 долларов США.

По контракту № 643/00044440/99061 от 18 января 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период с 30 января по 2 мая 1999 г. оформило поставку фирме «Лансиано» (Кипр) 70 252 тонн похищенной нефти на общую сумму 71 890 180, 80 руб. или 3 037 603 долларов США.

По контракту № 643/00044440/99098 от 30.07.1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период с 18 августа по 25 августа 1999 г. оформило поставку фирме «АRСН Ltd» 25 142 тонн похищенной нефти на общую сумму 71 313 323, 49 руб. или 2 877 701 долларов США.

По контрактам № 643/00044440/99073 от 26.02.1999 г., № 643/00044440/99079 от 09.03.1999 г. и № 643/00044440/99092 от 28.06.1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» в 1999 г. оформило реализацию на экспорт компании «Линднер А.Г.» 195 923, 306 тонн похищенной нефти на общую сумму 243 493 716, 13 руб. или 9 930 894 долларов США.

Под видом договора поручения № 0902/4 от 05 января 1998 г., согласно которому ОАО «НК «ЮКОС» обязалось от имени ОАО «Томскнефть» ВНК совершать необходимые действия, связанные с продажей нефти на экспорт в рамках соглашения по продаже продукции от 01 сентября 1995 г. и договора о продаже продукции от 30 сентября 1997 г., заключенных между ОАО «Томскнефть» ВНК и швейцарской компанией «Роско С.А.», в период 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию 91 000 тонн похищенной нефти фирме «Роско С.А.» для подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд». В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечным потребителям по мировым ценам.

Согласно дополнению № 3 от 29 июня 1998 г. к указанному выше договору поручения № 0902/4 от 5 января 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период 1999 года оформило поставку 241 000 тонн похищенной нефти компании «Тоталь Интернешнл Лтд» для подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд» в счет заключенного 15 мая 1998 г. между ОАО «Томскнефть» ВНК и «Тоталь Интернешнл Лтд» срочного договора купли-продажи нефти. В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечному потребителю – АО «МОЛ» по мировым ценам, в результате чего выручка от реализации похищенной нефти осталась на счетах подконтрольной членам организованной группы фирмы «Саус Петролеум Лтд» и обращена в дальнейшем ими в свою пользу.

В период с 03 августа по 03 декабря 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» по договору комиссии оформило передачу 432 682 тонн нефти, похищенной у добывающих дочерних компаний, ООО «Альфа-Эко» (г. Москва), которое по контракту № 4975 от 23 декабря 1998 г. реализовало данную сырую нефть на экспорт фирме «Тоталь Интернешнл Лтд».

По договору комиссии № Ю8-4-01/1906 от 12 ноября 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период с 02 сентября по 07 декабря 1999 г. оформило отгрузку 306 873 тонн похищенной нефти на общую сумму 1 063 098 721, 75 руб. в ЗАО «Транс Нафта», которое по контракту № 25/02-99 от 25.02.1999 г. оформило реализацию данной сырой нефти на экспорт швейцарской фирме «Стронгбоу Лтд».

По договору комиссии № Ю9-4-01/1502 от 30 ноября 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» в декабре 1999 г. оформило отгрузку 25 146 тонн похищенной нефти на общую сумму 111 747 285, 12 руб. в ЗАО «Мипекс», которое по контракту № 643/40319109/001 от 02.12.1999 г. оформило реализацию похищенной нефти компании «Саус Петролеум Лтд». В свою очередь, фирма «Саус Петролеум Лтд» оформила продажу похищенной нефти конечному потребителю – АО «МОЛ» по мировым ценам, в результате чего выручка от реализации похищенной нефти осталась на счете подконтрольной членам организованной группы фирмы «Саус Петролеум Лтд» и обращена в дальнейшем ими в свою пользу.

На внутреннем рынке похищенная нефть была легализована Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. и другими участниками организованной группы по схемам с использованием подставных предприятий, зарегистрированных в зонах льготного налогообложения: ООО «Грунт», ООО «Митра», ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Эрлифт», ООО «Фландер», ООО «Мускрон», ООО «Алебра», ООО «Кверкус», ООО «Колрейн», ООО «Стаф» и ООО «Квадрат».

Так, по договору купли-продажи нефти № Ю-9-4-01/701 от 01 апреля 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию подставной компании ООО «Мускрон» 19 572 064, 274тонн нефти на общую сумму 5 854 167 477, 06 руб., которая в дальнейшем была направлена на перерабатывающие заводы, а затем по фиктивному агентскому договору № Ю8-4-01/16 от 25 ноября 1998 г. изготовленные из похищенной нефти нефтепродукты на общую сумму 866 506 682, 66 руб. были реализованы ООО «Мускрон» на внутреннем рынке.

Кроме того, с использованием указанного подставного предприятия ОАО «НК «ЮКОС» под видом договора комиссии № Ю8-4-01/731 от 20 марта 1998 г. оформило поставку на экспорт нефтепродуктов на общую сумму 2 567 272 630, 03 руб. подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим членам группы компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» (о. Мэн), которая уже по реальным рыночным ценам реализовывала нефтепродукты конечным потребителям.

По фиктивным договорам купли-продажи нефти № Ю9-4-01/247 от 31 декабря 1998 г. и № 2-016 от 01 апреля 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило отгрузку подставной компании ООО «Митра» 6 041 930 тонн нефти на общую сумму 2 058 204 793, 94 руб., которая в дальнейшем была направлена на перерабатывающие заводы, а затем под видом агентского договора № Ю8-4-01/332 от 01 января 1998 г. изготовленные из похищенной нефти нефтепродукты на общую сумму 228 415 849, 33 руб. были реализованы подставной компанией ООО «Митра» на внутреннем рынке.

Также ОАО «НК «ЮКОС» с использованием ООО «Митра» под видом договора комиссии № Ю8-4-01/446 от 25 декабря 1997 г. оформило поставку на экспорт нефтепродуктов на общую сумму 82 745 317, 26 руб. подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим членам группы компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед», которая уже по рыночным ценам реализовывала нефтепродукты конечным потребителям.

Под видом договора купли-продажи нефти в период с 22 ноября по 31 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию подставной компании ООО «Грунт» 6 175 623, 373 тонн похищенной нефти на общую сумму 4 169 623 990, 76 руб.

Кроме того, используя подставное ООО «Нортэкс», по подложному агентскому договору № Ю-4-01/1981 от 29.12.1997 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию на внутреннем рынке нефтепродуктов на общую сумму 63 492 663, 81 руб.

По договору купли-продажи нефти № Ю-8-4-01/2105 от 08 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию подставному ООО «Кверкус», зарегистрированному в ЗАТО г. Трехгорный Челябинской области, 75 236 тонн нефти на общую сумму 37 618 000 руб., а также с использованием данного предприятия ОАО «НК «ЮКОС» в июле-декабре 1999 г. по подложному договору комиссии № Ю9-4-01/1357 от 01 июля 1999 г. оформило отгрузку на экспорт подконтрольной Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы компании «Белес Петролеум С.А.» нефть на общую сумму 20 605 249 707, 58 руб.

Аналогично, используя подставное ООО «Колрейн», ОАО «НК «ЮКОС» по фиктивному договору комиссии № Ю9-4-01/864 от 25.03.1999 г. оформило реализацию в мае-августе 1999 г. на экспорт нефть на общую сумму 4 693 804 898, 09 руб. той же компании «Белес Петролеум С.А.». После чего Ходорковский М.Б. и Лебедев П.Л., действуя согласованно с другими участниками организованной группы, обеспечил оформление реализации этой нефти с незначительной наценкой от компании «Белес Петролеум С.А.» другой подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд», которая уже по реальной рыночной цене продавала похищенную нефть конечным покупателям. В результате, выручка от реализации похищенной нефти оставалась на счетах подконтрольных членам организованной группы зарубежных компаний и обращена в дальнейшем ими в свою пользу.

Такие финансовые операции по мнимому переходу прав собственности от нефтедобывающих предприятий к подставным иностранным компаниям «Белес Петролеум С.А.» и «Саус Петролеум Лтд» Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. и другими участниками организованной группы были осуществлены с целью легализации на их счетах денежных средств, полученных от реализации похищенной ими нефти и нефтепродуктов, изготовленных из похищенной нефти.

Всего в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию похищенной нефти в количестве 44 414 842, 272 тонн, в том числе на экспорт - 16 175 000 тонн и подставной компании «Белес Петролеум С.А.» - 12 504 000 тонн.

В результате оформления ОАО «НК «ЮКОС» в период 1999 г. поставок нефти и нефтепродуктов на экспорт через подконтрольные Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и членам организованной группы подставные компании «Белес Петролеум С.А.» и «Саус Петролеум Лтд», прибыль последней после учета прямых издержек составила 19, 6 млн. долларов США, а прибыль подставной компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» - 16, 7 млн. долларов США.

Денежными средствами, добытыми от имени компаний «Саус Петролеум Лтд», «Белес Петролеум С.А.», «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» и других иностранных компаний, согласно определенной ему Ходорковским М.Б. в организованной группе роли распоряжался Лебедев П.Л. Для чего по согласованию с Ходорковским М.Б. Лебедев П.Л. поручил управление счетами и выполнение других финансовых операций в г. Женеве Швейцарии по легализации имущества, добытого преступным путем, лично преданному ему иному лицу, бывшему помощнику в период пребывания на должности президента банка «Менатеп». Выполняя указания Лебедева П.Л., действующего согласованно с Ходорковским М.Б., указанное лицо обеспечило открытие в Женеве офиса для работников подставных компаний «Саус Петролеум Лтд», «Белес Петролеум С.А.», «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед».После чего Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы дали указания руководителям управления по сбыту нефти и нефтепродуктов ЗАО «ЮКОС ЭП» иным лицам о подготовке договоров купли-продажи, и те через сотрудников этого управления в помещениях, занимаемых ЗАО «ЮКОС-ЭП» по адресу: г. Москва, Загородное шоссе, д. 5, организовали оформление заведомо ложных договоров о том, что нефть и нефтепродукты якобы реализуются ОАО «НК «ЮКОС» самостоятельно, а также по договорам комиссии операционными и другими предприятиями зарубежной фирме «Белес Петролеум С.А.» и последней - компаниям «Саус Петролеум Лтд» и «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед», а от названных оффшорных подставных компаний - реальным потребителям, в том числе венгерскому нефтеперерабатывающему предприятию АО «МОЛ». Тем самым своими действиями Ходорковский М.Б. и Лебедев П.Л. организовали оформление фиктивных сделок купли-продажи между этими организациями, а также совершение финансовых операций по движению денежных средств, полученных в качестве выручки от реализации похищенной нефти и нефтепродуктов, полученных из похищенной нефти, т.е. совершили легализацию имущества, добытого преступным путем. Всего, таким образом, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы посредством аккумулирования на счетах компании «Саус Петролеум Лтд» легализовали 104, 2млн. долларов США, на счетах компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» - 31, 578млн. долларов США.

Кроме того, с целью легализации денежных средств, находящихся на счетах компаний «Саус Петролеум Лтд» и «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед», на счета подконтрольных только ему компаний, Ходорковский М.Б., действуя через иное лицо, поручил Лебедеву П.Л. подготовить схему совершения финансовых операций, результатом которых должно было стать перечисление денежных средств по договорам фиктивных сделок на счета иностранных компаний, которыми он сам распоряжался через указанное иное лицо.

Для чего Лебедеву П.Л. иное лицо предоставило сведения о зарегистрированных специально для этих операций иностранных компаниях «Wellington Interests Limited» (далее компания «Веллингтон»), «Arley Limited» (далее «Арлей»), «Bеserra Limited» (далее «Бесера»), «Cоrden Limited» (далее «Корден»), «Casphrain Limited» (далее «Каспрайн»), «Neptune Human Resources Limited» (далее «Нептун»), «Travis Limited», (далее «Травис») «Worcester Trading Limited» (далее «Воркестр»), «Zulfa Holdings Limited» (далее «Зульфа»). На счета данных компаний по указанию Лебедева П.Л. иное лицо по фиктивным операциям в течение 1998-2000 гг. перечислило денежные средства:

Со счетов компании «Саус Петролеум Лтд»:

- в сумме 60.293.115 долларов США на счет компании «Веллингтон»;

- в сумме 15.940.000 долларов США на счет компании «Арлей»;

- в сумме 13.824.618 долларов США на счета компаний «Бесера», «Корден», «Каспрайн», «Нептун», «Травис», «Воркестр», «Зульфа».

Со счетов компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед»:

- в сумме 10.034.000 долларов США на счета компании «Арлей»;

- в сумме 8.854.017 долларов США на счета компаний «Бесера», «Корден», «Каспрайн», «Нептун», «Травис», «Воркестр», «Зульфа».

Таким образом, Ходорковский М.Б., Лебедев П.Л. и другие члены организованной группы в 1998-2000 гг. в свое распоряжение под управление иного лица - помощника Ходорковского М.Б. получили на счета оффшорных компаний, открытые в иностранных банках, 108.911.784 долларов США.

Однако, в 2001 г. иное лицо, один из владельцев компаний, которым принадлежали акции ОАО «ВНК» и дочерних ему обществ, в том числе ОАО «Томскнефть» ВНК, предъявило Ходорковскому М.Б., Лебедеву П.Л. и другим фактическим владельцам через средства массовой информации и суды различных государств претензии. Суть этих претензий заключалась в том, что он обвинил Ходорковского М.Б. и других в хищении нефти акционерных обществ, акциями которых он также владел. Тем самым указанное иное лицо обосновало, что такие действия Ходорковского М.Б. и других незаконно лишили его права на дивиденды. В связи, с чем члены организованной группы во главе с Ходорковским М.Б., намереваясь сокрыть совершенные действия по хищению нефти, и с целью легализации вырученных от ее реализации денежных средств, вынуждены были оформлять подложные документы о совершении финансовых операций с денежными средствами, которые они ранее легализовали посредством аккумулирования на счетах вышеуказанных оффшорных компаний. Для чего к оформлению фиктивных операций по сокрытию совершенного «отмывания» похищенных средств Ходорковским М.Б. в помощь Лебедеву П.Л. было направлено иное лицо - начальник управления казначейства ООО «ЮКОС-Москва». По указанию Ходорковского М.Б. под руководством Лебедева П.Л. и данного иного лица была разработана уже ранее апробированная ими на практике методика заключения соглашений, согласно которой две якобы независимые стороны соглашаются совершить операции по закрытию долга неравнозначными денежными суммами. Согласно разработанному плану под руководством Лебедева П.Л. и указанного иного лица был составлен договор, датированный 07 марта 2001 г., в котором было изложено, что якобы компания «Саус Петролеум Лтд» по договору от 01 ноября 1997 г. предоставила компании «Веллингтон» заем в сумме 60.293.115 долларов США. Далее в договоре было изложено, что якобы компания «Corden Limited» (далее «Корден») выкупает у компании «Саус Петролеум Лтд» право требования долга к компании «Веллингтон» в сумме 60.293.115 долларов США, оплатив компании «Саус Петролеум Лтд» 6.008.200 долларов США. Компания «Корден» была зарегистрирована иным лицом - помощником Лебедева П.Л. и находилась, равно как и компания «Веллингтон», под управлением иного лица - личного помощника руководителя организованной группы Ходорковского М.Б. В последующем, фиктивно возникшие обязательства между компаниями «Корден» и «Веллингтон» могли быть отрегулированы самими членами организованной группы при помощи иного лица – помощника Ходорковского М.Б.