Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Журнал-ордер № 8 за декабрь 2007 г. по кредиту счетов 09, 19, 58, 68, 76, 77






Основание (где требуется), дата, № документа С кредита счетов 09, 19, 58, 68, 76, 77 в дебет счетов Итого
      44-1           90-3 91-2    
С кредита счета 58
Расчет бухгалтерии: разница между по-купной и номинальной стоимостью об-лигаций                          
Списание акций                          
Итого:                          
С кредита счета 68
Расчет бухгалтерии:                          
условный расход по налогу на прибыль (УРНП)                       29679, 9 29679, 9
отложенные налоговые активы (ОНА)                          
отложенные налоговые обязательства (ОНО)                          
постоянные налоговые обязательства (ПНО)                          
НДС                     9247, 2   154003, 2
Налог на доходы физических лиц                          
Налог на имущество                     10451, 6   10451, 6
Транспортный налог     3957, 6                   3957, 6
Итого:   - 3957, 6               19698, 8 29823, 9 240884, 3
С кредита счета 19
Расчет бухгалтерии по НДС                          
С кредита счета 76
Ведомость № 7     8359, 2                     352267, 2
С кредита счета 77
Расчет бухгалтерии: отложенные налоговые обязательства             3639, 6           3639, 6
                                                         

Ведомость учета затрат по ремонтному цеху № 3 (вспомогательные производства) за декабрь 2007 г.

 

№ строки Дебетуемые счета, статьи аналитического учета Кредитуемые счета Разные суммы, уже отраженные в других регистрах Итого за месяц по цеху
           
А Б                
  25 «Общепроизводственные расходы»                
1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств                
2. Эксплуатация оборудования                
3. Содержание аппарата управления цеха         5557, 2 19778, 4   25335, 6
4. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря                
5. Содержание зданий, сооружений, инвентаря         2923, 2 10402, 8    
  Итого по счету 25:       - 8480, 4 30181, 2   50511, 6
  23 «Вспомогательные производства»                
  заказ № 301       28003, 2 5702, 4     61935, 6
  заказ № 302       22508, 4 4582, 8 16311, 6   49324, 8
  Итого по счету 23: -     50511, 6 10285, 2 36603, 6 - 111260, 4

Ведомость учета затрат по цеху № 1 (основное производство) за декабрь 2007 г.

№ строки Дебетуемые счета, статьи аналитического учета Кредитуемые счета Разные суммы, уже отраженные в других регистрах Итого за месяц по цеху
                                 
                         
  25 «Общепроизводственные расходы»                      
1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств                      
2. Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств         61935, 6           61935, 6
3. Эксплуатация оборудования               4510, 8 16054, 8   20565, 6
4. Содержание аппарата управления цеха               6928, 8 24658, 8   31587, 6
5. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря                      
6. Содержание зданий, сооружений, инвентаря                      
  Итого по счету 25:       - 61935, 6 - - 11439, 6 40713, 6   156160, 8
  20 «Основное производство»                      
  – изделие А           80272, 8     77571, 6   271292, 4
  – изделие Б               20606, 4 73334, 4   245554, 8
  Итого по счету 20: -     - - 156160, 8   42404, 4   - 516847, 2
  28 «Брак в производстве»                      

Ведомость учета затрат по цеху № 2 (основное производство) за декабрь 2007 г.

№ строки Дебетуемые счета, статьи аналитического учета Кредитуемые счета Разные суммы, уже отраженные в других регистрах Итого за месяц по цеху
                                 
                         
  25 «Общепроизводственные расходы»                      
1. Амортизация производственного оборудования и транспортных средств                      
2. Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств         49324, 8           49324, 8
3. Эксплуатация оборудования               4077, 6 14512, 8   18590, 4
4. Содержание аппарата управления цеха                 25557, 6   32739, 6
5. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря                      
6. Содержание зданий, сооружений, инвентаря                      
  Итого по счету 25:       - 49324, 8 - - 11259, 6 40070, 4   138598, 8
  20 «Основное производство»                      
  – изделие А           72584, 4   16348, 8 58178, 4   261015, 6
  – изделие Б           66014, 4   14869, 2 52912, 8   207758, 4
  Итого по счету 20: -     - - 138598, 8 -   111091, 2 -  

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал