Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Ведомость учета общехозяйственных расходов за декабрь 2007 г.






№ строки Статьи аналитического учета Оборот по дебету с кредита счетов Разные суммы, уже отраженные в других регистрах Итого за месяц
           
А Б                
1. Содержание аппарата управления предприятием         11115, 6 39556, 8   50672, 4
2. Служебные командировки аппарата управления предприятием                
3. Амортизация нематериальных активов   2071, 2           2071, 2
4. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения                
5. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения                
6. Общехозяйственные расходы                
7. Обязательные отчисления             3957, 6 4473, 6
Итого по счету 26: 73393, 2

Сводная ведомость
учета затрат за декабрь 2007 г. (журнал-ордер № 10)

Раздел 1. Издержки производства
В дебет счетов С кредита счетов Прочие затраты     Итого
                                     
А                          
25 «Общепроизводственные расхо­ды» - всего   -     - 111260, 4   31179, 6 110965, 2       345271, 2
в том числе                          
цех № 1           61935, 6   11439, 6 40713, 6       156160, 8
цех №2           49324, 8   11259, 6 40070, 4       138598, 8
цех № 3               8480, 4 30181, 2       50511, 6
23 «Вспомогательные производства»   -     - -   10285, 2 36603, 6   50511, 6   111260, 4
20 «Основное производство» - всего - -     - -   73622, 4 261997, 2   294759, 6   985621, 2
в том числе                          
цех № 1               42404, 4     156160, 8   516847, 2
цех № 2                 111091, 2   138598, 8    
28 «Брак в производстве» - - -     -              
Всего по счетам 20, 23, 25, 28   -       111260, 4   115087, 2     345271, 2   1445488, 8
26 «Общехозяйственные расходы»     2071, 2     - -   11115, 6 40072, 8 9507, 6     73393, 2
97 «Расходы будущих периодов» - -     - -   - -       -
Всего по журналу:   2071, 2       111260, 4   126202, 8 449638, 8 15027, 6 345271, 2    
по экономическим элементам   2071, 2     X X X 126202, 8 449638, 8 15027, 6 X X 1056194, 4
комплексных расходов X X X X   111260, 4   X X X 345271, 2   462687, 6

 

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

Наименование показателей Матери­альные затраты Расходы на оплату труда Отчис­ления на соц. нужды Аморти­зация Прочие расходы Итого
  Всего затрат по экономическим элементам   449638, 8 126202, 8 89971, 2 15027, 6 1056194, 4
  Исключается внутренний оборот: стоимость оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки и др.            
    Затраты на производ­ство по элементам без внутреннего оборота     за месяц   449638, 8 126202, 8 89971, 2 15027, 6 1051478, 4
с начала года   4135762, 8 1563790, 8 1126891, 2   9514462, 8

Журнал-ордер № 10/1 за декабрь 2007 г. по кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 23, 25, 26, 28 и другие. Обороты по корреспондирующим счетам

В Дебет счетов С кредита счетов Разные суммы журналов-ордеров Итого 40'
    02 05 10 15 16 20 23 28 69 70 25 26            
                               
                               
            943222, 2               943222, 2  
                               
                               
                               
90-2                             40821, 6
90-5                       73393, 2   73393, 2  
91-2                 789, 6 2810, 4          
Итого           947782, 2     789, 6 5354, 4   73393, 2   1105835, 4 943217, 6
По ж/о №10   2071, 2         111260, 4   126202, 8 449638, 8 345271, 2   15027, 6    
Всего   2071, 2       951118, 2 111260, 4   126992, 4 454993, 2 345271, 2 73393, 2 15027, 6 2624717, 4 943217, 6
 

Журнал-ордер № 11 за декабрь 2007 г. по кредиту счетов
43 «Готовая продукция», 44-1 «Коммерческие расходы»,
90-1 «Выручка, 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

В дебет счетов С кредита счетов, субсчетов
№ счета, субсчета Наименование   44-1 62-1 90-1
90-2 Себестоимость продаж        
  Расчетные счета        
  Расчеты с покупателями и заказчиками        
90-6 Коммерческие расходы        
  Итого:        

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал