Ведомость учета общехозяйственных расходов за декабрь 2007 г.

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 8Следующая ⇒

№ строки	Статьи аналитического учета	Оборот по дебету с кредита счетов	Разные суммы, уже отраженные в других регистрах	Итого за месяц

А	Б
1.	Содержание аппарата управления предприятием				11115, 6	39556, 8		50672, 4
2.	Служебные командировки аппарата управления предприятием
3.	Амортизация нематериальных активов		2071, 2					2071, 2
4.	Амортизация основных средств общехозяйственного назначения
5.	Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
6.	Общехозяйственные расходы
7.	Обязательные отчисления						3957, 6	4473, 6
Итого по счету 26:	73393, 2

Сводная ведомость
учета затрат за декабрь 2007 г. (журнал-ордер № 10)

Раздел 1. Издержки производства
В дебет счетов	С кредита счетов	Прочие затраты			Итого

А
25 «Общепроизводственные расходы» - всего		-			-	111260, 4		31179, 6	110965, 2				345271, 2
в том числе
цех № 1						61935, 6		11439, 6	40713, 6				156160, 8
цех №2						49324, 8		11259, 6	40070, 4				138598, 8
цех № 3								8480, 4	30181, 2				50511, 6
23 «Вспомогательные производства»		-			-	-		10285, 2	36603, 6		50511, 6		111260, 4
20 «Основное производство» - всего	-	-			-	-		73622, 4	261997, 2		294759, 6		985621, 2
в том числе
цех № 1								42404, 4			156160, 8		516847, 2
цех № 2									111091, 2		138598, 8
28 «Брак в производстве»	-	-	-			-
Всего по счетам 20, 23, 25, 28		-				111260, 4		115087, 2			345271, 2		1445488, 8
26 «Общехозяйственные расходы»		2071, 2			-	-		11115, 6	40072, 8	9507, 6			73393, 2
97 «Расходы будущих периодов»	-	-			-	-		-	-				-
Всего по журналу:		2071, 2				111260, 4		126202, 8	449638, 8	15027, 6	345271, 2
по экономическим элементам		2071, 2			X	X	X	126202, 8	449638, 8	15027, 6	X	X	1056194, 4
комплексных расходов	X	X	X	X		111260, 4		X	X	X	345271, 2		462687, 6

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

№	Наименование показателей	Материальные затраты	Расходы на оплату труда	Отчисления на соц. нужды	Амортизация	Прочие расходы	Итого
	Всего затрат по экономическим элементам		449638, 8	126202, 8	89971, 2	15027, 6	1056194, 4
	Исключается внутренний оборот: стоимость оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки и др.
	Затраты на производство по элементам без внутреннего оборота	за месяц		449638, 8	126202, 8	89971, 2	15027, 6	1051478, 4
с начала года		4135762, 8	1563790, 8	1126891, 2		9514462, 8

Журнал-ордер № 10/1 за декабрь 2007 г. по кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 23, 25, 26, 28 и другие. Обороты по корреспондирующим счетам

В Дебет счетов	С кредита счетов	Разные суммы журналов-ордеров	Итого	40'
	02	05	10	15	16	20	23	28	69	70	25	26


						943222, 2								943222, 2



90-2															40821, 6
90-5												73393, 2		73393, 2
91-2									789, 6	2810, 4
Итого						947782, 2			789, 6	5354, 4		73393, 2		1105835, 4	943217, 6
По ж/о №10		2071, 2					111260, 4		126202, 8	449638, 8	345271, 2		15027, 6
Всего		2071, 2				951118, 2	111260, 4		126992, 4	454993, 2	345271, 2	73393, 2	15027, 6	2624717, 4	943217, 6

Журнал-ордер № 11 за декабрь 2007 г. по кредиту счетов
43 «Готовая продукция», 44-1 «Коммерческие расходы»,
90-1 «Выручка, 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

В дебет счетов	С кредита счетов, субсчетов
№ счета, субсчета	Наименование	44-1	62-1	90-1
90-2	Себестоимость продаж
	Расчетные счета
	Расчеты с покупателями и заказчиками
90-6	Коммерческие расходы
	Итого:

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал