Налоги и субсидии

Государственное вмешательство в экономику может принимать многочисленные формы [41]: фиксирование цен либо выше, либо ниже рыночного равновесия; налогообложение производства или продаж; субсидирование производства или продаж различных товаров; непо­средственное управление производством.

1. Установление государством фиксированных цен. Здесь в рас­поряжении государства имеются два способа: а) установление верхнего («потолка») предела цен; б) установление нижнего («пола») предела цен.

Максимально верхняя граница цены - это цена ниже цены рав­новесия. Она устанавливается с целью защиты интересов малоиму­щих потребителей данного блага. В условиях социально низкой цены Р_Г кривая предложения искусственно обрубается до отрезка SE_Г (рис. 11a), что приводит к дефициту данного блага, поскольку объем спроса превышает объем предложения.

Рис. 11. Установление государством фиксированных цен:

а) введение социальной цены; б) установление нижнего предела цены

Таким образом, установление правительством максимальной цены на некоторый товар приводит к следующим последствиям: 1) рост спроса и сокращение предложения; 2) возникновение дефицита това­ра; 3) снижение избытка потребителя; 4) снижение благосостояния по­требителя.

Другим способом государственного регулирования цен выступает установление нижнего предела («пола») цен, т.е. цен выше равновес­ного уровня. Фиксированные цены, превышающие цены равновесия, устанавливаются чаще всего с целью государственной поддержки не­которых отраслей экономики (например, сельского хозяйства, новых наукоемких отечественных производств) и нередко при этом дополня­ются ограничениями во внешней торговле [8]. В условиях цен выше равновесного уровня кривая предложения приобретает вид ломаной кривой P₁AS с горизонтальным отрезком на уровне государственной цены (рис. 11 б). Возникает излишек товара, который становится хро­ническим.

2. Налоги - наиболее цивилизованное орудие государственно­го вмешательства. Бывают налоги на производителя, на потребителя и на товар. Рассмотрим влияние на рыночное равновесие так называе­мых товарных налогов (НДС, акцизный налог). Пусть первоначальное положение на рынке какого-то товара характеризуется взаимодействи­ем кривой спроса D и кривой предложения S, формирующих равновес­ную цену Р_еи равновесный объем Q_е(рис. 12).

Рис. 12. Изменение рыночного равновесия под влиянием товарного налога

Пусть правительство вводит налог на данный товар в размере Т руб. на каждую его единицу. Введение налога вызывает параллель­ное смещение кривой предложения S вверх на величину Т в положение S₁. Это происходит вследствие того, что ранее производители согласны были предложить Q_е количество товара при цене Р_е, теперь же они со­гласятся предложить то же количество товара в том случае, если цена будет на Т руб. выше прежней Р_е. В результате производителям доста­нется выручка от продажи по прежней цене Р_е, а излишек продажной цены, равный величине налога Т, пойдет государству. При этом налог не изменяет количество, которое покупатели желают приобрести при любой данной цене, и это, следовательно, не приводит к смещению кривой D. Новое состояние рынка характеризуется величинами Q₁Р₁ на графике видно, что объем Q₁ меньше прежнего Q_е цена Р₁, которую платит покупатель, выше первоначальной равновесной цены Р_е, цена Р₂ , которую фактически получает продавец (без налога), ниже перво­начальной. Разница между ценами Р ₁ и Р₂ достается государству в виде налога. В результате введения товарного налога сокращается как объем производства, так и объем потребления. Следовательно, налог ухудша­ет экономическое положение и покупателей, и продавцов [13]. Сумма налога распределяется между потребителями и производителями, а также включает избыточное налоговое бремя, являющееся омертвлен­ными издержками, которые представляют чистую потерю для обще­ства (рис. 12).

Рис. 13. Распределение налогового бремени при введении налога на товар

3. Субсидирование производства, потребления или продаж раз­личных товаров (дотация). Дотация - это как бы «налог наоборот». Потоварная дотация устанавливается либо в определенном проценте к цене товара, либо в абсолютной сумме (в рублях) в расчете на единицу товара. Потоварные дотации обычно получают производители, хотя в принципе их непосредственно могут получать и потребители. При вве­дении правительством субсидий на производство происходит: 1) уве­личение объемов производства; 2) сдвиг кривой предложения вправо и вниз; 3) понижение равновесной цены и 4) увеличение равновесного объема продаж. Субсидирование правительством потребления како­го-либо товара вызовет: 1) рост доходов потребителя; 2) сдвиг кривой спроса вправо; 3) повышение рыночной цены; 4) увеличение равновес­ного объема продаж; 5) увеличение потребительского избытка и 6) по­вышение благосостояния потребителя.