Задание 2. по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

Алексеевка, 2015

Семинарское занятие №1

Тема «Понятие налогового учета»

Вопросы для обсуждения:

1. Дайте определение понятию «налоговый учет».

2. Назовите нормативно-правовую базу налогового учета.

3. Назовите предмет и цель налогового учета.

4. Метод налогового учета – это…

5. Какие задачи призван решить налоговый учет на предприятии?

6. Какие функции выполняет налоговый учет?

Выступления на тему:

1. Возникновение налогового учета в системе финансовых отношений.

2. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.

Семинарское занятие № 2

Тема: «Регистры налогового учета»

Вопросы для обсуждения:

1. Аналитические регистры налогового учета – это…

2. Кто несет ответственность за составление регистров налогового учета?

3. Назовите обязательные реквизиты регистров налогового учета.

4. Что является основанием для составления регистров налогового учета?

5. Для чего служат сводные регистры налогового учета?

Практическая часть

Для выполнения заданий 1, 2, 3, 4, 5. использовать исходные данные:

Наименование организации: ООО Простор.

ИНН 31 22 01 78 60

КПП: 312201045

Руководитель: Сидоренко Д.В.

Гл. бухгалтер: Симонова С.Л.

Основной вид деятельности: реализация работ, товаров, услуг.

Организация применяет общий режим налогообложения.

Задание 1

1. Заполнить регистр налогового учета по начислению амортизации за март, апрель 20—год.

Исходные данные:

Объекты основных средств, числящиеся на балансе ООО «Простор» в марте и апреле месяце:

Задание 1а. Компьютер

- первоначальная стоимость – 57 600 рублей; срок полезного использования всего – 36 мес.; по состоянию на 1 марта амортизация начислена за 11 месяцев.

Определить: 1. норму амортизации за месяц;

• Сумму амортизации ранее начисленной за 11 месяцев.
• Остаточную стоимость по состоянию на 1.03.20—г. и 30.04.20—г.

Задание 1б Автомобиль

- первоначальная стоимость – 240 000 рублей; срок полезного использования всего – 60 мес.; по состоянию на 1 марта амортизация начислена за 10 месяцев.

Определить:

• Норму амортизации за месяц;

• Сумму амортизации ранее начисленной за 10 месяцев.
• Остаточную стоимость по состоянию на 1.03.20—г. и 30.04.20—г.

Задание 1в. Определить общую сумму амортизации за март и апрель месяц по двум объектам основных средств и остаточную стоимость основных средств по состоянию на 31.03.20—г. и 30.04.20—г.

Задание 1 г.

Заполнить регистр налогового учета по начислению амортизации за март, апрель 20—год

Задание 2

1. Заполнить налоговый регистр учета заработной платы

Исходные данные:

По состоянию на 28.02. 20__г. ООО «Простор» начислена заработная плата 16 000 руб.

· 5 марта в соответствии с расчетно-платежной ведомостью N 4 от 28.02.20__г. выплачена заработная плата за февраль в сумме 16 000 руб.

· 20 марта начислен аванс за март месяц в соответствии с расчетно-платежной ведомостью N 5 от 20.03.20__г. в сумме 14 000 руб.

· 20 марта выплачен аванс в соответствии с расчетно-платежной ведомостью N 5 от 20.03.20__г. в сумме 14 000 руб.

· 29 марта начислена заработная плата за март в соответствии с расчетно-платежной ведомостью N 6 от 30.03.20__г. в сумме 17 000 руб.

Подсчитать итоги за март месяц по начисленной и выплаченной заработной плате, а так же определить остаток по состоянию на 31.03.20__г.