Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Задание 4
|
|
ЗАО «Актив» занимается реализацией товаров и продает строительные материалы оптом. В ноябре 20__ года фирма отгрузила ОАО «Пассив» 10 000 штук кирпичей М-11 по договору поставки (договор-поставки от 12.11.20__г. № 74/Т, счет-фактура от 15.11.20__г. № 435, накладная от 15.11.20__ г. № 567/Т.)
Продажная стоимость товаров согласно договору, составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.)
Фактическая себестоимость списанной партии кирпича, по данным налогового учета, - 70 000 руб. Расходы на продажу составили 5 000 руб. деньги за отгруженные товары «Пассив» перечислил также в ноябре 20__г.
«Актив» определяет доходы и расходы кассовым методом. Заполните регистры.
Исходные данные для заполнения регистров:
ИНН 3122854373
Ответственный за составление регистра Мухорина О.В.
Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
Налогоплательщик:
ИНН:
Учетный период:
| № п/п | Дата операции | Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав | Вид дохода | Основание выбытия (реквизиты операции) | Наименование выбывающего объекта | Сумма, руб. | Кол-во, шт. |
Ответственный за составление регистра:
Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде
Налогоплательщик:
ИНН:
Учетный период:
| № п/п | Дата операции | Наименование, дата и номер документа, являющегося основанием для списания | Направление использования | Объект учета | Количество, шт. | Цена единицы, руб. | Стоимость, руб. | Общая стоимость, руб. |
Ответственный за составление регистра:
Регистр-расчет «Финансовый результат от реализации товаров (продукции, работ, услуг)»
Налогоплательщик:
ИНН:
Учетный период:
| № п/п | Дата операции | Наименование объекта | Продажная стоимость, руб. | Фактическая себестоимость, руб. | Расходы на продажу, руб. | Финансовый результат от реализации (гр.4-гр.5-гр.6) |
Ответственный за составление регистра:
Регистр учета поступлений денежных средств
Налогоплательщик:
ИНН:
Учетный период:
| № п/п | Дата поступления | Основание поступления (реквизиты договора) | Условия или вид поступления | Сумма, руб. | Признак операции в иностранной валюте | |
| всего | в том числе НДС | |||||
Ответственный за составление регистра:
Семинарское занятие № 4
Тема «Налоговый учет внереализационных доходов»
Вопросы для обсуждения:
1. Доходы от долевого участия в других организациях.
2. Доходы и расходы по операциям с иностранной валютой.
3. Курсовые и суммовые разницы.
4. Доходы от получения штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущербов.
5. Какими способами признаются в налоговом учёте внереализационные доходы?
Практическая часть