Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Задание 4






ЗАО «Актив» занимается реализацией товаров и продает строительные материалы оптом. В ноябре 20__ года фирма отгрузила ОАО «Пассив» 10 000 штук кирпичей М-11 по договору поставки (договор-поставки от 12.11.20__г. № 74/Т, счет-фактура от 15.11.20__г. № 435, накладная от 15.11.20__ г. № 567/Т.)

Продажная стоимость товаров согласно договору, составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.)

Фактическая себестоимость списанной партии кирпича, по данным налогового учета, - 70 000 руб. Расходы на продажу составили 5 000 руб. деньги за отгруженные товары «Пассив» перечислил также в ноябре 20__г.

«Актив» определяет доходы и расходы кассовым методом. Заполните регистры.

Исходные данные для заполнения регистров:

ИНН 3122854373

Ответственный за составление регистра Мухорина О.В.

 

Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Дата операции Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав Вид дохода Основание выбытия (реквизиты операции) Наименование выбывающего объекта Сумма, руб. Кол-во, шт.
               
                 

 

Ответственный за составление регистра:

 

Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде

 

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Дата операции Наименование, дата и номер документа, являющегося основанием для списания Направление использования Объект учета Количество, шт. Цена единицы, руб. Стоимость, руб. Общая стоимость, руб.
                 
                 

 

Ответственный за составление регистра:

Регистр-расчет «Финансовый результат от реализации товаров (продукции, работ, услуг)»

 

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Дата операции Наименование объекта Продажная стоимость, руб. Фактическая себестоимость, руб. Расходы на продажу, руб. Финансовый результат от реализации (гр.4-гр.5-гр.6)
             
               

 

Ответственный за составление регистра:

 

Регистр учета поступлений денежных средств

 

Налогоплательщик:

ИНН:

Учетный период:

№ п/п Дата поступления Основание поступления (реквизиты договора) Условия или вид поступления Сумма, руб. Признак операции в иностранной валюте
всего в том числе НДС
             
               

 

Ответственный за составление регистра:

 

Семинарское занятие № 4

Тема «Налоговый учет внереализационных доходов»

Вопросы для обсуждения:

1. Доходы от долевого участия в других организациях.

2. Доходы и расходы по операциям с иностранной валютой.

3. Курсовые и суммовые разницы.

4. Доходы от получения штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущербов.

5. Какими способами признаются в налоговом учёте внереализационные доходы?

 

 

Практическая часть


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал