Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Платежный календарь промышленной организации на ___г., тыс. руб.
|
|
| Показатель | 1 декада | 2декада | 3 декада |
| 1. Начальное сальдо расчетного счета а банке | |||
| 2. Ожидаемые поступления денежных средств: | |||
| а) за счет снижения дебиторской задолженности на начало месяца | |||
| б) за отпущенную и отгруженную продукцию в данном месяце | |||
| в) кредиты банка | |||
| г) из централизованных источников | |||
| д) другие поступления | |||
| 3. Всего поступлений с учетом сальдо расчетного счета (если оно есть) | |||
| 4. Расходование денежных средств: | |||
| а) в счет кредиторской задолженности на начало периода | |||
| 6} погашение недоимок и просроченных банковских ссуд и процентов с них | |||
| в) оплата сырья, материалов, других материальных ценностей, работ и услуг за текущий период | |||
| г) оплата налогов в государственный бюджет февраль (авансовые платежи) | |||
| д) оплата налогов в государственный бюджет за январь | |||
| е) оплата труда | |||
| ж) на капиталовложения | |||
| э) по сметам затрат служб и заведений социально-культурной сферы | |||
| и) платежи банкам за ссуды и проценты за пользование ими | |||
| к) другие платежи | |||
| 5. Всего денежных затрат | |||
| 6. Остаток средств (сальдо расчетного счета п. 3 - п. 5) | |||
| 7. Недостаток средств (п. 5 - п. 3) | |||
| Итого затраты средств | |||
| Источники поступления средств. | |||
| 1.Собственные средства инвестора, направляемые на финансирование капитальных затрат | |||
| 2.Привлекаемый паевой капитал | |||
| 3. Привлекаемый акционерный капитал | |||
| 4. Лизинг и селенг | |||
| 5. Эмиссия облигаций | |||
| 6. Кредиты банков | |||
| 7. Прочие источники привлечения финансовых ресурсов | |||
| Итого поступление средств |
Несбалансированность платежного календаря вынуждает организацию немедленно искать резервы увеличения объема финансовых ресурсов как за счет ускорения отгрузки продукции, ликвидации недочетов в сфере расчетов с потребителями продукции, так и за счет уменьшения (временной отсрочки) определенных затрат, налаживания партнерских отношений с коммерческими банками. Если данные оперативного финансового планирования показывают, что в тот или иной период организация обеспечивает стабильное превышение поступления средств над потребностью в них, есть возможность внести определенную сумму свободных денег на банковский депозит, который приносит организации соответствующий доход.
Контрольные вопросы:
1. Какие виды финансовых планов разрабатываются в организациях?
2. Что является целью разработки плана доходов и расходов организации?
3. Назовите основные показатели этого плана.
4. Как составляется план поступления и расходования денежных средств?
5. В чем сущность разработки балансового плана?
6. Что подразумевается под заключительным этапом текущего финансового
планирования?
7. Что такое оперативное планирование?
8. Назовите основные виды и сущность бюджетов.
9. Для чего нужен платежный календарь?
При изучении темы необходимо читать:
Барсуков А.В., Малыгина Г.В. Финансы предприятия – Новосибирск СибУПК 2002г.
Бланк И.А. Управление активами – К. Ника-Центр, 2004г.
Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий) Учебн. Пособие. М- ИНФРА-М 2007г
Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий) М. 2005г.
Павлова Л.Н. Финансы предприятий. Учебник – Финансы-ЮНИТИ 2002г.
Романовский М.В. Финансы предприятий (организаций) Учебн. М: Юрайт-М 2002г.
Фирсова А.А. Финансы предприятий М 2004г.
Щербина А.В. Финансы организаций Ростов на Дону. Феникс 2006г.