Расчетные правоотношения

Платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (ст. 140 ГК РФ). Гражданским кодексом РФ (в ст. 862) установлены следующие формы безналичных расчетов: с помощью платежных поручений (требований), чеков, аккредитивов, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных зако­ном, установленными в соответствии с ним банковскими правила­ми и применяемыми в банковской практике.

Порядок осуществления безналичных расчетов. Банк России уста­навливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления без­наличных расчетов (ст. 80 ФЗ о ЦБ). Центральным банком РФ в соответствии с Гражданским кодек­сом РФ разработаны:

1) Положение ЦБ РФ от 03.10.02. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

2) Положение ЦБ РФ от 01.04.03. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

регулирующие осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации и на ее террито­рии в формах, предусмотренных законодательством.

Положение определяет форматы, порядок заполнения и оформления исполь­зуемых расчетных документов, а также устанавливает правила про­ведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсче­там) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

Безналичные расчеты в соответствии с Положением и ГК РФ осуществляются через кредитные о рганизации (филиалы) и/или Банк России по счетам (ст. 861 ГК РФ), открытым на основании дого­вора банковского счета или догово­ра корреспондентского счета (суб­счета), если иное не установлено законодательством и не обусловле­но используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных ор­ганизациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4)счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распо­ряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором ме­жду банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основа­нии расчетных документов, составленных в соответствии с требова­ниями указанного Положения, в пределах имеющихся на счете де­нежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заклю­чаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный пла­теж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации (ст. 60 ФЗ «О ЦБ»).

Порядок оформления, приема, обработки электронных платеж­ных документов и осуществления расчетных операций с их исполь­зованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России (за исключением случаев, указанных в Положениях о безналичных расчетах) и за­ключаемыми между Банком России или кредитными организация­ми и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты ин­формации.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установлен­ной законодательством (Ст. 855 ГК РФ).

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящи­мися на нем денежными средствами не допускается, за исключени­ем случаев, предусмотренных законодательством.

Действие указанного Положения распространяется на следую­щие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредит­ных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчет­ной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взы­скатели), а также обслуживающие их банки и банки-коррес­понденты.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Вза­имные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установлен­ном законодательством порядке без участия банков.

Платежное поручение представляет собой распоряжение вла­дельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформлен­ное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Схема расчетов платежными поручениями следующая: 1 — договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2 — поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета-фактуры); 3 — платежное поручение покупателя-плательщика; 4 — списание средств с расчет­ного счет плательщика; 5 — кредитовое авизо о перечислении средств; 6 — вы­писка из расчетного счета плательщика о списании суммы; 7 — выписка из рас­четного счета получателя о поступлении средств.

Платежными поручениями могут производиться:

1) перечисления денежных средств за поставленные товары, вы­полненные работы, оказанные услуги;

2) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3) перечисления денежных средств в целях возврата или разме­щения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

4) перечисления денежных средств в других целях, предусмот­ренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные по­ручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства — в простоте документооборота, возможности предварительной провер­ки качества товара, простой технике проведения расчетов, что уско­ряет оборачиваемость оборотных средств.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основ­ному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществлять­ся с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке специальной формы.

Чековая форма расчетов. Как указано в ст. 877 ГК РФ, чек — это ценная бумага, содер­жащая безусловное распоряжение чекодателя банку заплатить ука­занную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). При этом чекодателем считается юридическое или физическое лицо, имеющее в банке деньги, которыми он вправе распоряжаться данным спосо­бом, чекодержателем — юридическое или физическое лицо, претен­дующее на получение денег по чеку (лицо, в пользу которого чекодатель выдал чек). Банк, в котором находятся деньги чекодателя, является плательщиком. Последний оплачивает чек за счет соответ­ствующих средств чекодателя. Схема расчета чеками следующая: 1 — заявление чекодателя на получение чековой книжки; 2 — платежное поручение чекодателя на депонирование средств; 3 — депонирование средств; 4 — выдача чековой книжки; 5 — отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг); 6 — передача чека в и на оплату; 7 — перечисление средств чекодержателю.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Граждан­ским кодексом РФ, а в части, им неурегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

У чека есть ряд недостатков:

1) на счете лица, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы, и чек будет возвращен неоплаченным;

2) у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен, или не будет совпадать подпись, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

В то же время у чеков есть и положительные стороны, они удоб­ны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, особенно ко­гда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочными отноше­ниями. Дорожные чеки позволяют беспрепятственно перевозить через границу большие суммы денег, и сумму дорожных чеков не­обходимо указать в таможенной декларации.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Расчеты по аккредитиву. Аккредитив — форма расчетов, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответст­вии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получате­лю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

1) По наличию покрытия:

а) покрытый (депонированный) аккредитив — при его открытии банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательст­ва банка-эмитента;

б) непокрытый (гарантированный) аккредитив — при его откры­тии исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений);

2) По возможности отмены:

а) безотзывный аккредитив — он не может быть отменен без со­гласия получателя средств;

б) отзывной аккредитив — он может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Оформление аккредитивов. На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутст­вии такого указания аккредитив считается отзывным.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с од­ним получателем средств. Схема расчета аккредитивом следующая: 1 — договор о сделке (между плательщиком и получателем денежных средств); 2 — заявление плательщика на аккредитив; 3 — распоряжение банка об открытии непокрытого аккредитива; 4 — открытие аккредитива (депонирование средств); 5 — извещение получателя об открытии аккредитива; 6 — выполнение предмета договора (отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг); 7 — передача получателем пакета документов с подтверждением (авизование); 8 — зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя; 9 — расчеты между банками; 10 — возмещение расходов банка.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа. Для проведения расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее — исполняющий банк) (ст. 874 ГК РФ).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению пла­тельщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряже­ния плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке (ст. 847 ГК РФ).