Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Прогнозный отчет о движении денежных средств






(на первый год с помесячной разбивкой)

Наименование показателя Сумма (руб.) по месяцам
январь февраль декабрь
         
1. Остаток денежных средств на начало периода (месяца)        
2. Поступило денежных средств – всего        
в том числе: 2.1. выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг        
2.2. выручка от продажи основных средств и иного имущества        
2.3. авансы, полученные от покупателей (заказчиков)        
2.4. бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование        
2.5. безвозмездно        
2.6. кредиты полученные        
2.7. займы полученные        
2.8. дивиденды, проценты по финансовым вложениям        
2.9. прочие поступления        
3. Направлено денежных средств – всего        
в том числе: 3.1. на оплату приобретенных товаров, работ, услуг        
3.2. коммунальные услуги        
3.3. на оплату труда        
3.4. единый социальный налог        
3.5. на выдачу подотчетных сумм        
3.6. на выдачу авансов        
3.7. на оплату долевого участия в строительстве        
3.8. на оплату машин, оборудования и транспортных средств        
3.9. транспортные расходы        
3.10. на финансовые вложения        
3.11. на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам        
3.12. на расчеты с бюджетом        
3.13. на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам        
3.14. прочие выплаты, перечисления и т.п.        
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода (месяца)        

 

Комментарии по заполнению некоторых ячеек отчета:

в ячейке «1-2» (1. Остаток денежных средств на начало периода (месяца) – январь) – приводятся данные о наличии средств на 1 января планового года в кассе, на расчетном и валютном счетах. В случае наличия денежных средств в иностранной валюте, сумма в иностранной валюте пересчитывается по курсу Центробанка России на 1 января планового года;

в ячейках «1-3», …, «1-13» указываются остатки денежных средств на начало соответствующего месяца (февраля … декабря) по данным соответственно ячеек «4-2», …, «4-12» (остатки денежных средств на конец предыдущего отчетного периода). То есть, данные строки 1 за февраль должны соответствовать данным строки 4 за январь и т.д.;

в ячейках «2.9-2», …, «2.9-13» – приводятся данные о поступлении средств от учредителей по вложениям в уставный (складочный) капитал, штрафных санкций и других поступлений;

в ячейках «3.1-2», …, «3.1-13» – приводится размер средств, направленных на оплату приобретенных материалов для текущей производственной деятельности, за приобретенные товары, за работы сторонних организаций, за услуги поставщиков;

в ячейках «3.12-2», …, «3.12-13» – указываются суммы платежей (налогов) в бюджеты разных уровней (НДС, акцизы, налог с продаж, налог на прибыль и др.). Причем эти суммы можно уменьшить на величину косвенных налогов (НДС, акцизы, налог с продаж), если в ячейках соответствующих строк 2 и 3 (поступления и направления денежных средств) суммы указывать без этих косвенных расходов.

Перед заполнением прогнозного отчета о движении денежных средств, учредителям необходимо согласовать отдельные позиции учетной политики нового предприятия. Так, например, требуется установить:

- порядок расчета с поставщиками и потребителями (предоплата,

авансовые платежи, платежи по факту поставки и др.);

- порядок и дни выплаты заработной платы (авансовых плате-

жей);

- порядок расчета с учредителями;

- периодичность и суммы арендных платежей;

- периодичность, проценты и суммы возвращаемых кредитов за

отчетные периоды;

- порядок формирования оборотных средств (периодичность

пополнения оборотных средств, находящихся в производстве; расчет длительности производственного цикла и т.д.).

 

Пример составления прогнозного отчета о движении денежных средств на первые шесть месяцев деятельности предприятия (по данным курсовой работы для нулевого варианта).

1 этап. Основная цель – выяснить объем наличных денежных средств, необходимых для начала производственной деятельности предприятия и сформировать уставный капитал.


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал