Отношение к активам

Уровень процентных расходов, приходящихся на величину совокупных активов не должен превышать 6%. На протяжении всего исследуемого периода данное условие выполняется. Уровень процентных расходов, приходящихся на величину совокупных активов на 01.04.08 г. составил 0, 5%, на 01.07.08 г. – 0, 45%, на 01.07.08 г. – 0, 43%, на 01.01.09 г. – 0, 44%.

Уровень непроцентных расходов, приходящихся на величину совокупных активов не должен превышать 3, 5%.Динамика данного показателя такова: 4, 23%, 4, 32%, 6, 79%, 11, 29% - значения данного показателя не соответствуют нормативу, что свидетельствует о чрезмерной величине непроцентных расходов.

Соотношение расходов на содержание АУП и совокупных активов на 01.04.08 г. составило 0, 31%, на 01.07.08 г. – 0, 26%, на 01.10.08 г. – 0, 22%, на 01.01.09 г. – 0, 23%. Рекомендуемое соотношение данных показателей не более 2, 8%. Очевидно, что расходы на содержание АУП минимальны.

Маржа непроцентного дохода на протяжении исследуемого периода имеет выраженную тенденцию к росту. Значения данного показателя по состоянию на все отчетные даты удовлетворяют критериям оптимальности – превышают 3%. Динамика их такова: на 01.04.08 г. – 3, 99%, на 01.07.08 г. – 4, 07%, на 01.10.08 г. – 6, 51%, на 01.01.09 г. –10, 76%.

Прочие

К числу прочих показателей, характеризующими результативность банковской деятельности относятся уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, а также коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам. При этом уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами должен быть не менее 50%, коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам не должен превышать 7%.

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами на протяжении 2008 года удовлетворят критериям оптимальности, и составляет на 01.04.08 г. – 94, 26%, на 01.07.08 г. – 94, 24%, на 01.10.08 г. – 95, 93%, на 01.01.09 г. – 95, 31%. В целом повышающий тренд данного показателя свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка.

Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам на протяжении всего исследуемого периода удовлетворяет условиям оптимальности, кроме того значения данного показателя не превышают 0, 56%. В то же время динамика данного показателя нестабильна, если на протяжении первых трех кварталов наблюдалось снижение данного показателя, то в четвертом квартале – рост.

В целом за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. показатели прибыльности не отвечают условиям оптимальности – величина прибыли недостаточна. Не удовлетворяют критериям оптимальности группа показателей, детализирующих факторов, влияющих на прибыльность. Причина в том, что оптимальные значения данных показателей таковы, что доминирующими в составе доходов должны быть процентные доходы, в составе расходов – процентные расходы, что в принципе оправдано получением процентной прибыли, удельный вес которой в совокупной прибыли банка наибольший. В то же время наибольший удельный вес в совокупном доходе приходиться на операционные доходы, в расходах банка – на операционные расходы, поэтому расчетные значения далеки от оптимальных.

Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям. Таким образом, результативность банковской деятельности нельзя в полной мере характеризовать отрицательно, несмотря на несоответствие заданным критериям показателей прибыльности. По данным анализа можно сделать вывод, что банку необходимо минимизировать операционные и процентные расходы.