Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для коэффициентного анализа используется консолидированная группировка статей баланса, представленная в (Приложении Е в Таблице Е 1)

Активы банка подразделяются на ликвидные средства, текущие активы, вложения и иммобилизация, а также прочие активы.

В течение анализируемого периода наблюдается увеличение ликвидных средств банка. В абсолютных величинах данный показатель увеличился на 67 905 245 тыс. руб. (14, 31%) – данная тенденция положительная, в то же время, удельный вес ликвидных средств в активах сократился с 4, 47% до 3, 3%.

Удельный вес текущих активов в совокупных активах за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. также сократился с 43, 53% до 36, 2%. В абсолютных величинах прирост данного показателя составил 1 335 864 443 тыс. руб. (28, 93%).

Удельный вес вложений и иммобилизации увеличивался следующим образом: 51, 13%, 56, 59%, 62, 24%, 59, 15%. При этом по абсолютному значению эта структурная составляющая консолидированного баланса, также увеличилась (на 4 304 991 659 тыс. руб.). Увеличение данного показателя является негативной тенденцией.

Прочие активы, к которым относятся прочие кредиты и средства, отвлеченные в расчеты, увеличились на 130 830 237 тыс. руб. (142, 14%). При этом во втором квартале наблюдалось снижение данного показателя на 55, 51%, в третьем и четвертом – рост на 57, 62% и 245, 29% соответственно. Удельный вес прочих активов за исследуемый период также увеличился с 0, 87% до 1, 35%.

Составляющими пассива баланса банка являются привлеченные и собственные средства банка, а также средства из системы расчетов.

На 01.04.08 г. удельный вес собственных средств составил 57, 51%, удельный вес привлеченных средств – 42%, средств из системы расчетов – 0, 49%. На протяжении анализируемого периода произошли незначительные структурные изменения в пассивах баланса банка. Так на 01.01.09 г. удельный вес собственных средств составил 63, 98%, удельный вес привлеченных средств – 35, 65%, средств из системы расчетов – 0, 37%.

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост, как собственных средств банка, так и привлеченных средств.

Величина собственных средств в исследуемом периоде увеличилась с 6 101 799 549 тыс. руб. до 10 524 021 969 тыс. руб., темп прироста собственных средств составил 72, 47%. В то же время, величина стержневого капитал за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. сократилась на 916 588 тыс. руб. (0, 1%).

Темп прироста собственных средств-брутто значительно ниже темпа прироста собственных средств-нетто (72, 47% и 7, 31% соответственно), величина реально свободных кредитных ресурсов имеет тенденцию к сокращению.

Рост привлеченных средств в анализируемом периоде составил 1 407 696 687 тыс. руб. (31, 59%).

Величина средств из системы расчетов на 01.01.09 г. составила 61 429 936 тыс. руб., что на 9 672 477 тыс. руб. (18, 69%) больше данного показателя на 01.04.08 г.

Валюта баланса в течение исследуемого периода увеличилась на 55, 04% с 10 610 093 197 тыс. руб. до 16 449 684 781 тыс. руб. Темп прироста данного показателя во втором квартале составил 20, 63%, в третьем – 19, 86%, в четвертом – 7, 23%. Несмотря на увеличение валюты баланса, наблюдается замедление роста данного показателя.

Коэффициентный анализ деятельности банка подразумевает анализ деятельности банка на основе коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния оборотных средств, активности и риска.