Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Факторный анализ процентных доходов и расходов






Результаты факторного анализа представлены в Таблицах 1 и 2.

Таблица 1 Факторный анализ процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами

  Показатель и порядок расчета Значение показателя
тыс. руб./доли единицы в процентах
t1 t2 t3 t4 t2-t1 t3-t2 t4-t3
ОД Процентный доход и доход от операций с ценными бумагами (Д2, Д5) 124 638 047 134 770 232 151 270 930 167 362 102      
  Изменение размера дохода (ОД - ОД0)   10 132 185 16 500 698 16 091 172 100, 0% 100, 0% 100, 0%
V Остатки на счетах по следующей группе активов (А3, А11, А12, А16, А19, А20, А21, A21*, А20*) 4 909 601 299 5 323 006 869 5 574 873 623 6 155 820 557      
R Уровень процентной ставки по группе активов (V) (ОД: V) и (ОД0: V0) 2, 54% 2, 53% 2, 71% 2, 72%      
  Влияние изменения величины активов (V) на размер изменения дохода (V - V0). R   10 466 784 6 834 257 15 794 564 103, 30% 41, 42% 98, 16%
  Влияние изменения величины процентной ставки (R) на величину дохода (R - R0). V0   -334 599 9 666 441 296 608 -3, 30% 58, 58% 1, 84%

 

На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост общей суммы процентного дохода банка и дохода от операций с ценными бумагами.

В основе факторного анализа процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:

- остатки на счетах по группе активов: предоставленные краткосрочные кредиты, долгосрочные ссуды, просроченные ссуды, факторинг и лизинг, государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты предоставленные другим банкам, а также прочие кредиты;

- уровень процентной ставки по группам активов.

Из результатов факторного анализа процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами следует, что за период 2-1 (II квартал) величина процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами на 10 132 185 тыс. руб. превышает данный показатель за первый квартал.

На изменение размера процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами во втором квартале положительно повлияло увеличение остатков на счетах по группе активов с 4 909 601 299 тыс. руб. до 5 323 006 869 тыс. руб., отрицательное влияние оказывает снижение уровня процентной ставке по группе активов на 0, 01%.

Прирост величины процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами в третьем квартале 2008 года (период 3-2) составил 16 500 698 тыс. руб. Изменение данного показателя на 41, 42% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов на 251 866 754 тыс. руб. и на 58, 58% ростом процентной ставке по группе активов на 0, 18%.

За четвертый квартал 2008 года величина процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами также положительная и равна 167 362 102 тыс. руб.

Увеличение данного показателя на 16 091 172 тыс. руб. на 32, 6% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов и на 67, 4% - увеличением уровня процентной ставки по группе активов.

 

Таблица 2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами

  Показатель и порядок расчета Значение показателя
тыс. руб./доли единицы в процентах
t1 t2 t3 t4 t2-t1 t3-t2 t4-t3
ОР Процентные расходы и расходы от операций с ценными бумами (Р2, Р9) 53 082 224 57 095 803 65 730 256 71 692 302      
  Изменение размера расходов (ОР - ОР0)         100, 0% 100, 0% 100, 0%
W Остатки на счетах по следующей группе пассивов (П20)              
Q Уровень процентной ставки по группе пассивов (W)(OP: W) и (OP0: W0) 1, 177% 1, 178% 1, 30% 1, 21%      
  Влияние изменения величины пассивов (W) на изменение расходов (W – W0). Q   3 997 923 2 518 033 10 705 053 99, 61% 29, 16% 179, 55%
  Влияние изменения величины процентной ставки (Q) на величину расходов (Q-Q0)*W0   15 656 6 116 420 -4 743 007 0, 39% 70, 84% -79, 55%

 

На протяжении всего исследуемого наблюдается рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами. Прирост данного показателя во втором квартале (период 2-1) составил 4 013 579 тыс., в третьем (период 3-2) – 8 634 453 тыс. руб., в четвертом (период 4-3) – 5 962 046 тыс. руб.

В основе факторного анализа процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:

- остатки на счетах по группе пассивов (привлеченных средств – брутто);

- уровень процентной ставки по группе пассивов.

Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 0, 39% во втором квартале и на 70, 84% в третьем обусловлен увеличением уровня процентной ставки по группе пассивов на 0, 001% и 0, 122% соответственно.

Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 5 962 046 тыс. руб. в четвертом квартале 2008 года (период 4-3) обусловлен ростом остатков на счетах по группе пассивов на 884 816 510 тыс. руб.

Изменение уровня процентной ставки по группе пассивов в четвертом квартале 2008 года (снижение на 0, 09%) оказало негативное воздействие на результативный показатель.

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал