Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Факторный анализ процентных доходов и расходов
|
|
Результаты факторного анализа представлены в Таблицах 1 и 2.
Таблица 1 Факторный анализ процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами
| Показатель и порядок расчета | Значение показателя | |||||||
| тыс. руб./доли единицы | в процентах | |||||||
| t1 | t2 | t3 | t4 | t2-t1 | t3-t2 | t4-t3 | ||
| ОД | Процентный доход и доход от операций с ценными бумагами (Д2, Д5) | 124 638 047 | 134 770 232 | 151 270 930 | 167 362 102 | |||
| Изменение размера дохода (ОД - ОД0) | 10 132 185 | 16 500 698 | 16 091 172 | 100, 0% | 100, 0% | 100, 0% | ||
| V | Остатки на счетах по следующей группе активов (А3, А11, А12, А16, А19, А20, А21, A21*, А20*) | 4 909 601 299 | 5 323 006 869 | 5 574 873 623 | 6 155 820 557 | |||
| R | Уровень процентной ставки по группе активов (V) (ОД: V) и (ОД0: V0) | 2, 54% | 2, 53% | 2, 71% | 2, 72% | |||
| Влияние изменения величины активов (V) на размер изменения дохода (V - V0). R | 10 466 784 | 6 834 257 | 15 794 564 | 103, 30% | 41, 42% | 98, 16% | ||
| Влияние изменения величины процентной ставки (R) на величину дохода (R - R0). V0 | -334 599 | 9 666 441 | 296 608 | -3, 30% | 58, 58% | 1, 84% |
На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост общей суммы процентного дохода банка и дохода от операций с ценными бумагами.
В основе факторного анализа процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:
- остатки на счетах по группе активов: предоставленные краткосрочные кредиты, долгосрочные ссуды, просроченные ссуды, факторинг и лизинг, государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты предоставленные другим банкам, а также прочие кредиты;
- уровень процентной ставки по группам активов.
Из результатов факторного анализа процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами следует, что за период 2-1 (II квартал) величина процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами на 10 132 185 тыс. руб. превышает данный показатель за первый квартал.
На изменение размера процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами во втором квартале положительно повлияло увеличение остатков на счетах по группе активов с 4 909 601 299 тыс. руб. до 5 323 006 869 тыс. руб., отрицательное влияние оказывает снижение уровня процентной ставке по группе активов на 0, 01%.
Прирост величины процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами в третьем квартале 2008 года (период 3-2) составил 16 500 698 тыс. руб. Изменение данного показателя на 41, 42% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов на 251 866 754 тыс. руб. и на 58, 58% ростом процентной ставке по группе активов на 0, 18%.
За четвертый квартал 2008 года величина процентного дохода и дохода от операций с ценными бумагами также положительная и равна 167 362 102 тыс. руб.
Увеличение данного показателя на 16 091 172 тыс. руб. на 32, 6% обусловлено увеличением остатков на счетах по группе активов и на 67, 4% - увеличением уровня процентной ставки по группе активов.
Таблица 2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
| Показатель и порядок расчета | Значение показателя | |||||||
| тыс. руб./доли единицы | в процентах | |||||||
| t1 | t2 | t3 | t4 | t2-t1 | t3-t2 | t4-t3 | ||
| ОР | Процентные расходы и расходы от операций с ценными бумами (Р2, Р9) | 53 082 224 | 57 095 803 | 65 730 256 | 71 692 302 | |||
| Изменение размера расходов (ОР - ОР0) | 100, 0% | 100, 0% | 100, 0% | |||||
| W | Остатки на счетах по следующей группе пассивов (П20) | |||||||
| Q | Уровень процентной ставки по группе пассивов (W)(OP: W) и (OP0: W0) | 1, 177% | 1, 178% | 1, 30% | 1, 21% | |||
| Влияние изменения величины пассивов (W) на изменение расходов (W – W0). Q | 3 997 923 | 2 518 033 | 10 705 053 | 99, 61% | 29, 16% | 179, 55% | ||
| Влияние изменения величины процентной ставки (Q) на величину расходов (Q-Q0)*W0 | 15 656 | 6 116 420 | -4 743 007 | 0, 39% | 70, 84% | -79, 55% |
На протяжении всего исследуемого наблюдается рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами. Прирост данного показателя во втором квартале (период 2-1) составил 4 013 579 тыс., в третьем (период 3-2) – 8 634 453 тыс. руб., в четвертом (период 4-3) – 5 962 046 тыс. руб.
В основе факторного анализа процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами лежит влияние на данный результативный показатель следующих факторов:
- остатки на счетах по группе пассивов (привлеченных средств – брутто);
- уровень процентной ставки по группе пассивов.
Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 0, 39% во втором квартале и на 70, 84% в третьем обусловлен увеличением уровня процентной ставки по группе пассивов на 0, 001% и 0, 122% соответственно.
Рост величины процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами на 5 962 046 тыс. руб. в четвертом квартале 2008 года (период 4-3) обусловлен ростом остатков на счетах по группе пассивов на 884 816 510 тыс. руб.
Изменение уровня процентной ставки по группе пассивов в четвертом квартале 2008 года (снижение на 0, 09%) оказало негативное воздействие на результативный показатель.