Валютное регулирование и валютный контроль в РФ.

Целью валют. регулирования явл-ся обеспечение реализации единой гос. валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутрен. валют. рынка РФ как факторов прогрессивного развития нац. экономики и международ. экономич. сотрудничества.

Осн. принципами валют. регулирования и валют. контроля в РФ явл-ся:

1) приоритет экономич. мер в реализации гос. политики в обл-ти валют. регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства гос-ва и его органов в валют. операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внеш. и внутрен. валют. политики РФ;

4) единство системы валют. регулирования и валют. контроля;

5) обеспечение гос-вом защиты прав и экономич. интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валют. операций.

Осн. закон, регулирующий валют. операции в России ФЗ № 173 «О валют. регулировании и валют. контроле». Осн. понятия выделены в законе:

1) Валюта РФ:

а) денеж. знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве закон. средства налич. платежа на территории РФ, а также изымаемые, либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денеж. знаки;

б) средства на банк. счетах и в банк. вкладах;

2) Иностран. валюта:

а) денеж. знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся закон. средством налич. платежа на территории соответствующего иностран. гос-ва (группы иностран. государств), а также изымаемые, либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денеж. знаки;

б) средства на банк. счетах и в банк. вкладах в денеж. ед-цах иностран. государств и международ. денеж. или расчет. ед-цах;

3) Внутренние цен. бумаги:

а) эмиссион. цен. бумаги, номинал. стоим-ть которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

б) иные цен. бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

4) Внешние цен. бумаги – цен. бумаги, в т.ч. в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федерал. законом к внутрен. цен. бумагам;

5) Валют. ценности – иностран. валюта и внеш. цен. бумаги;

6) Резиденты:

а) физ. лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностран. гос-ве не менее одного года, в т.ч. имеющих выданный уполномоченным гос. органом соответствующего иностран. гос-ва вид на жительство, либо временно пребывающих в иностран. гос-ве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностран. граждане и лица без гражданства;

в) юр. лица, созданные в соответствии с законодат-вом РФ;

г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

д) дипломатич. представительства, консульские учреждения РФ и иные официал. представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных орг-циях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципал. образования.

7) Нерезиденты:

а) физ. лица, не являющиеся резидентами;

б) юр. лица, созданные в соответствии с законодат-вом иностран. государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

в) орг-ции, не являющиеся юр. лицами, созданные в соответствии с законодат-вом иностран. государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатич. представительства, консульские учреждения иностран. государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных орг-циях;

д) межгосударственные или межправительственные орг-ции, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и др. обособленные или самостоятельные структур. подразделения нерезидентов.

8) Уполномочен. банки – кредит. орг-ции, созданные в соответствии с законодат-вом РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банк. операции со средствами в иностран. валюте;

9) Валют. операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валют. ценностей на закон. основаниях, а также использование валют. ценностей в кач-ве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу резидента валют. ценностей, валюты РФ и внутрен. цен. бумаг на закон. основаниях, а также использование валют. ценностей, валюты РФ и внутрен. цен. бумаг в кач-ве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валют. ценностей, валюты РФ и внутрен. цен. бумаг на закон. основаниях, а также использование валют. ценностей, валюты РФ и внутрен. цен. бумаг в кач-ве средства платежа;

г) ввоз в РФ и вывоз из РФ валют. ценностей, валюты РФ и внутрен. цен. бумаг;

д) перевод иностран. валюты, валюты РФ, внутрен. и внеш. цен. бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутрен. и снеш. цен. бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;

ж) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет др. резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет др. резидента, открытый за пределами территории РФ;

з) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет др. резидента, открытый за пределами территории РФ;

и) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ.

Органы валют. регулирования:

1. Органами валют. регулирования в РФ явл-ся ЦБ РФ и Правительство РФ.

2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федерал. законом, ЦБ РФ и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валют. регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Валют. операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением ряда валют. операций, в отношении которых ограничения устанавлив-ся в целях предотвращения существенного сокращения золотовалют. резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платеж. баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валют. регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Валют. операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций между резидентами и уполномочен. банками;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказания услуг пассажирам в пути следования транспорт. средств при международ. перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче инф-ции и результатов интеллектуал. деят-ти, в т.ч. исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денеж. сумм (иного имущ-ва);

4) операций по договорам транспорт. экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзит. перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внеш. цен. бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие цен. бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодат-вом РФ;

6) переводов физ. лицом – резидентом иностран. валюты из РФ в пользу иных физ. лиц – резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномочен. банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 дол. США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денеж. средств со счета физ. лица – резидента;

7) переводов физ. лицом – резидентом иностран. валюты в РФ-цию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физ. лиц – резидентов на их счета в уполномоченных банках.

Валют. операции по сделкам между уполномочен. банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном ЦБ РФ.

Без ограничения осуществляются валют. операции между резидентами и уполномочен. банками, связанные с:

1) получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штраф. санкций по соответствующему договору;

2) внесением денеж. средств резидентов на банк. счета (в банк. вклады) (до востребования и на определен. срок) и получением денеж. средств резидентов с банк. счетов (банк. вкладов) (до востребования и на определен. срок);

3) банк. гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или др. уполномочен. банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа;

5) куплей-продажей физ. лицами налич. и безналич. иностран. валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинал. стоимость которых указана в иностран. валюте, за валюту РФ и иностран. валюту, а также с обменом, заменой денеж. знаков иностран. гос-ва (группы иностран. государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностран. валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинал. стоимость которых указана в иностран. валюте, не для целей осуществления физ. лицами предпринимат. деят-ти;

6) уплатой уполномочен. банкам комиссионного вознаграждения;

Валют. операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением некоторых валют. операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалют. резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платеж. баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валют. регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностран. валюты и валюты РФ со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банк. счета (в банк. вклады) в уполномочен. банках или банк. счетов (банк. вкладов) в уполномочен. банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномочен. банках.

Внутренний валют. рынок РФ.

1. Купля-продажа иностран. валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинал. стоимость которых указана в иностран. валюте, в РФ производится только через уполномочен. банки.

2. ЦБ РФ устанавливает для кредит. орг-ций требования к оформлению докум-тов при купле-продаже налич. иностран. валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинал. стоимость которых указана в иностран. валюте.

Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физ. лицами налич. иностарн. валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинал. стоимость которых указана в иностран. валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотрен. законами.

Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в докум-ты, оформляемые при купле-продаже физ. лицом налич. иностран. валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинал. стоимость которых указана в иностран. валюте, по просьбе самого физ. лица.

Резиденты вправе открывать и иметь счета (вклады), хранить налич. денеж. средства и ценности в иностран. банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и (или) пользоваться иностран. фин. инструментами, открывать без ограничений счета (вклады) в иностран. валюте и валюте РФ в банках, расположенных за пределами территории РФ.

При этом резиденты обязаны уведомлять налог. органы по месту своего учета об открытии (закрытии) этих счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, по форме, утвержденной федерал. органом исполнит. власти, уполномоченным по контролю и надзору в обл-ти налогов и сборов.

Валют. контроль в РФ, органы и агенты валют. контроля.

1. Валют. контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валют. контроля.

2. Органами валют. контроля в РФ явл-ся ЦБ РФ, федерал. орган (федерал. органы) исполнит. власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

3. Агентами валют. контроля явл-ся уполномочен. банки и не являющиеся уполномочен. банками проф. участники РЦБ, а также гос. корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деят-ти (Внешэкономбанк)», таможен. органы и налог. органы.

4. Контроль за осуществлением валют. операций кредит. орг-циями осуществляет ЦБ РФ.

5. Контроль за осуществлением валют. операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредит. орг-циями, осуществляют в пределах своей компетенции федерал. органы исполнит. власти, являющиеся органами валют. контроля, и агенты валют. контроля.

Права и обязанности органов и агентов валют. контроля и их должностных лиц:

1. Органы и агенты валют. контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодат-вом РФ имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валют. законодат-ва РФ и актов органов валют. регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валют. операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать докум-ты и инф-цию, которые связаны с проведением валют. операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления докум-тов по запросам органов и агентов валют. контроля не может составлять менее 7 раб. дней со дня подачи запроса.

2. Органы валют. контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валют. законодат-ва РФ и актов органов валют. регулирования;

2) применять установленные законодат-вом РФ меры ответственности за нарушение актов валют. законодат-ва РФ и актов органов валют. регулирования.