Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов.

Активные операции банков – это операции банков по размещению имеющихся ресурсов банка в целях:

- получения прибыли;

- поддержания ликвидности.

При этом банк должен учитывать имеющиеся риски и принимать меры к их снижению.

Все активы коммерч. банков можно разделить на оборотные и внеоборотные или основные. Осн. активы состоят из земельных участков, зданий, строений, технологич. оборудования, транспорт. средств и др. материальных и нематериальных активов. Они создают условия для работы банк, но прибыли не дают.

Непосредственное получение прибыли связано с использованием оборот. активов. Эти банк. активы можно классифицировать по следующим признакам: по доходности, ликвидности и рискам.

1. По доходности:

- приносящие доход (ссуды, инвестицион. операции и т.п.);

- не приносящие доход (кассовая наличность. остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в др. коммерч. банках), но банк должен иметь средства в этих активах для выполнения своих осн. операций.

2. По ликвидности:

- высоколиквидные активы – активы в денеж. форме или в форме, быстро обратимой в денежную – кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и др. банках, вложения в гос. цен. бумаги;

- ликвидные активы – различные краткосроч. вложения банка – ссуды, ликвидные цен. бумаги, факторинг;

- труднореализуемые – долгосроч. вложения банков, долгосрочные ссуды, неликвидные цен. бумаги, безнадежные вложения, просроченная задолженность.

3. По степени риска – все активы банка делятся на группы в зависимости от степени риска, например: 0% риска – корреспондентский счет в ЦБ РФ, 2% риска – касса, 10% риска – гос. цен. бумаги и т.п. (эти показатели риска считаются в соответствии с норматив. указаниями ЦБ РФ, на их основании рассчитываются активы с учетом степени риска – для расчета норматива достаточности капитала банка).

Структура активов российских банков характеризуется следующими цифрами:

В целом можно сделать вывод, что осн. активная операция российских банков – кредитование, на втором месте – вложения в цен. бумаги.

Для оценки качества активов можно использовать такие показатели, как:

- доля работающих активов в общем объеме активов;

- прибыль банка и ее динамика;

- рентабельность активов и ее динамика;

- доля просроченной задолженности по кредитам и ее динамика.

Кроме того, при проведении размещения средств в активы банки должны соблюдать нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ.