Понятие и структура страхового тарифа

Страховой тариф (тарифная ставка, брутто-ставка) (Т_б) представляет собой ставку страхового взноса (платежа, премии) в виде процента от страховой суммы или размера платы с единицы страховой суммы (за единицу страховой суммы в России принято 100 руб.). С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос (СВ), вносимый страхователем страховщику. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. Структуру брутто-ставки можно изобразить в виде схемы (рис.1).

где: Т_о – основная часть нетто-ставки, предназначена для выполнения страховых обязательств, устанавливается условиями страхования;

Т_р – рисковая надбавка, учитывает отклонение возможных выплат от их среднего уровня, формирует запасной фонд;

РВД – расходы на ведение дела оплата труда, отчисления на социальное страхование, хозяйственные и канцелярские расходы и др.);

РПМ – резерв предупредительных мероприятий;

П – планируемая прибыль от страховых операций.

Исходя из этого тарифную ставку можно рассчитать следующим образом:

Т_б= Т_о+Т_р+РВД+РПМ+П (1)

Пример 1. Показатель убыточности составил 0, 8 руб. на 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка – 13% показателя убыточности. Расходы на ведение дела – 0, 10 руб. со 100 руб. страховой суммы, прибыль – 7% от брутто-ставки. Резерв превентивных мероприятий – 3% от нетто-ставки. Рассчитать брутто-ставку.

Решение:

Дано:

S = 100 руб. Т_б = Т_о+Т_р+РВД+РПМ+П

Т_о = У_сс= 0, 8 руб. Т_б = 0, 8+ 0, 13*0, 8+0, 10+

Т_р = 13% У_сс +0, 03*(0, 8+0, 13*0, 8)+0, 07*Т_б

РВД = 0, 10 руб. Т_б -0, 07Т_б = 1, 03

РПМ = 3% (Т_о+Т_р) Т_б (1 – 0, 07) = 1, 03

П = 7% Т_б Т_б = 1, 03/0, 93 = 1, 11 руб.

Т_б =?

Ответ: Брутто-ставка составляет 1, 11 руб. на 100 руб. страховой суммы.

Пример 2.. Принадлежащее гражданам имущество застраховано на сумму 300 тыс. руб. Исчислить ставку страховых платежей по страхованию личного имущества исходя из следующих данных: убыточность страховой суммы – 5%, на ведение дела израсходовано 800 руб., в резерв предупредительных мероприятий отчисляется 1 %, а прибыли запланировано 10% страховых платежей.

Решение:

Дано: СП (СВ) = Т_б*S, поэтому он состоит из тех S= 300 тыс. руб.

У_сс= 4% S

РВД = 800 руб.

РПМ = 1% СП

П = 10% СП

СП =?

же элементов, что и тарифная ставка, т.е

СП = Т_о+ Т_р+ РВД+РПМ+П

Т_о =У_сс

СП = 0, 04*300000+0+800+0, 01СП+0, 1СП

СП-0, 01СП-0, 1СП=12000+800

СП(1-0, 11) = 12800

0, 89СП=12800

СП = 12382, 02 руб.

Ответ: страховой платеж с 300 тыс. руб. составляет 12382, 02 руб.