Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Види активних і пасивних операцій банку
|
|
(структура балансу банку)
| Активні операції | Пасивні операції | |
| Грошові кошти | Залучені ресурси | |
| - акумуляція коштів на кореспондентському рахунку в НБУ; - акумуляція коштів в касі; - розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунки НОСТРО); - розміщення коштів на депозити в інших банках | - мобілізація коштів вкладників (юридичних і фізичних осіб) на рахунки до запитання; - мобілізація коштів вкладників (юридичних і фізичних осіб) на строкові депозитні рахунки; - мобілізація коштів банків-кореспондентів на кореспондентські рахунки, відкриті в даному банку (рахунки ЛОРО) | |
| Кредитний портфель | ||
| - надання кредитів юридичним особам у національній та іноземній валюті (у т.ч. - прострочені та пролонговані); - надання кредитів фізичним особам у національній та іноземній валюті (у т.ч. - прострочені та пролонговані); - надання міжбанківських кредитів у національній та іноземній валюті (у т.ч. - прострочені та пролонговані) | Позикові ресурси | |
| - отримання кредитів від інших комерційних банків; - отримання кредитів НБУ; - емісія та розміщення власних боргових цінних паперів банку | ||
| Власні ресурси | ||
| - формування статутного капіталу; - формування резервного фонду; - формування страхових фондів; - формування фондів економічного стимулювання; - формування інших фондів спеціального призначення; - формування та розподіл прибутку | ||
| Цінні папери на продаж | ||
| - вкладення в державні та корпоративні цінні папери на продаж | ||
| Інвестиційний портфель | ||
| - вкладення в державні та корпоративні цінні папери та інвестиції; - вкладення в статутні фонди підприємств та організацій | ||
| Майно і нематеріальні активи | ||
| - вкладення в основні засоби; - вкладення в товарно-матеріальні цінності; - вкладення в нематеріальні активи |
Наведена інформація згідно діючої нормативної бази України виглядає наступним чином:
Додаток 1 до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої Постановою Правління НБУ 24.10.2011р., № 373
ЗВІТ про фінансовий стан (Баланс), тис. грн.
| Найменування статті | Примітка | Звітний період | Попередній період |
| АКТИВИ | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти | |||
| Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України | |||
| Торгові цінні папери | |||
| Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | |||
| Кошти в інших банках | |||
| Кредити та заборгованість клієнтів | |||
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | |||
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | |||
| Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії (в неконсолідованій (індивідуальній, окремій) фінансовій звітності.) | |||
| Інвестиційна нерухомість | |||
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | |||
| Відстрочений податковий актив | |||
| Гудвіл | |||
| Основні засоби та нематеріальні активи | |||
| Інші фінансові активи | |||
| Інші активи | |||
| Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття | |||
| Усього активів | |||
| ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |||
| Кошти банків | |||
| Кошти клієнтів | |||
| Боргові цінні папери, емітовані банком | |||
| Інші залучені кошти | |||
| Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток | |||
| Відстрочені податкові зобов'язання | |||
| Резерви за зобов'язаннями | |||
| Інші фінансові зобов'язання | |||
| Інші зобов'язання | |||
| Субординований борг | |||
| Зобов'язання групи вибуття | |||
| Усього зобов'язань | |||
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | |||
| Статутний капітал | |||
| Емісійні різниці | |||
| Незареєстровані внески до статутного капіталу | |||
| Резервні та інші фонди банку | |||
| Резерви переоцінки | |||
| Неконтрольована частка (у консолідованій фінансовій звітності.) | |||
| Усього власного капіталу | |||
| Усього зобов'язань та власного капіталу |
Детальний зміст графи «Примітка» міститься у Додатку 2 до «Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України», затвердженої Постановою Правління НБУ 24.10.2011р., № 373 - «ПРИМІТКИ до фінансової звітності».
Саме банківський баланс розглядається як елемент управління фінансами банку з параметрами «прибуток - ризик».
Зокрема, на певних етапах діяльності банку, об'єктами управління можуть бути: капітал банку, зобов'язання, різні портфелі (кредитів, цінних паперів або реальних інвестицій)
Якщо укрупнити баланс, процес управління виглядає наступним чином.