Динамика налогов, общественные блага и эндогенный рост

В современной экономической теории значительное внимание уделяет-

ся моделям эндогенного экономического роста, в которых экономический

рост обусловлен устройством самой модели, а не связан, как в простейших

моделях, с ростом населения или техническим прогрессом, задаваемым экзо-

генно, то есть внешним по отношению к модели образом. Одной из извест-

ных моделей эндогенного роста является модель Барро (1990), в которой

предполагается, что общественные блага, количество которых определяется

уровнем государственных расходов, входят в производственную функцию

наряду с трудом и капиталом. Устройство производственной функции, де-

монстрирующей постоянную отдачу от масштаба при одновременном росте

запаса капитала и государственных расходов, приводит в этой модели к эндо-

генному экономическому росту.

Очевидно, что объём госрасходов и производимых на их основе обще-

ственных благ напрямую зависит от объёмов поступлений денежных средств

в бюджет государства. В свою очередь, эти поступления формируются, в ос-

новном, налогами и сборами, и поэтому состав, структура и динамика нало-

гов оказывают существенное влияние на развитие экономики и являются

важными факторами эндогенного экономического роста.

3. Проблема «безбилетника»

Средства от налогообложения государство использует на производство

общественных благ, которыми пользуются все. И индивиды, не уплачиваю-

щие налоги, пользуются услугами общественного сектора бесплатно, то есть

возникает так называемая проблема «безбилетника» (англ. free-rider

problem). Основная причина возникновения этого явления кроется в свойстве

общественного блага – неисключаемости. Рассматривая предпосылки суще-

ствования проблемы «безбилетника» более подробно, можно выделить 2

большие группы причин:

Субъективные причины: непорядочность граждан, сокрытие ими ис-

тинных предпочтений в общественных благах. Участникам финансирования

общественного блага выгодно занижать свою объявленную потребность в

общественном благе, чтобы меньше платить за него. Если число потребите-

лей мало, то ситуация стимулирует последних к честному выражению своих

предпочтений, т.к. ложная информация может привести к недопроизводству

блага. И наоборот, рост числа потребителей приводит к росту количества

«зайцев», надеющихся, что общественное благо будет предоставлено вне за-

висимости от их взноса.

Объективные причины: отсутствие у граждан полной информации,

наличие высоких затрат на сбор, платы за информацию о каждом отдельном

общественном благе в сравнении с унифицированным налогообложением и

ряда других причин, вызывающих высокие транзакционные издержки. Сюда

же относят «ошибки» государства при определении оптимального объёма

производства общественных благ. Обычно спрос на общественные блага бы-

вает завышенным.

Наиболее эффективно проблему безбилетника можно решить не усиле-

нием контроля и штрафных санкций со стороны государства, а путем созда-

ния соответствующей институциональной среды, стимулирующей членов

общества уплачивать налоги и сборы, установленные в соответствии с инди-

видуальными ценностями общественных благ для каждого плательщика и

«готовностью платить» за них. Также эффективным может быть создание

экономической заинтересованности всех участников обмена в перекрёстном

взаимном контроле, когда поиском «безбилетников» занимается не только

государство, но и ближайшее окружение нарушителей.

 Контрольные вопросы  

 В чем заключается принцип стабильности налоговой системы?

 В какой ситуации наиболее востребована гибкость налоговой системы?

 Насколько частыми должны быть налоговые реформы?

 Через какое время после обнародования обычно вводятся в действие

новые налоговые нормы?

 Какие факторы экономического роста являются экзогенными?

 Что относят к эндогенным факторам роста экономики?

 В чём суть модели эндогенного роста Барро?

 Как можно сформулировать проблему «безбилетника»?

 В чём основной источник проблемы «безбилетника»?

 Каковы субъективные причины проблемы «безбилетника»?

 Каковы объективные причины проблемы «безбилетника»?

 Какие существуют три основных пути решения проблемы «безбилет-

ника»?

 Тестовые задания  

1. Заинтересованность в социальных благах совместимо с уклонением от

коллективного участия по созданию данного социального блага, называется:

а) разгосударствлением;

б) дефицитными благами;

в) «национальной» проблемой;

г) проблемой «безбилетника».

2. Проблема «безбилетника» обусловлена такими свойствами общественных

благ, как:

а) делимость и перегружаемость;

б) неделимость и неисключаемость;

в) неделимость и неперегружаемость;

г) независимость и неделимость.

3. В качестве механизма решения проблемы «безбилетника» предлагается:

а) модель Барро;

б) модель Линдаля;

в) концепция Олсона;

г) теория Бьюкенена.

4. Принцип стабильности налоговой системы не применим в:

а) экономике переходного периода;

б) командно-административной экономике;

в) стабильной экономике;

г) военной экономике.

5. Принцип гибкости налоговой системы должен применяться в:

а) стабильной экономике;

б) экономике переходного периода;

в) рыночной экономике;

г) экономиках всех типов.

6. Какой фактор экономического роста не относится к экзогенным?

а) рост населения;

б) затраты труда;

в) технический прогресс;

г) освоение новых природных ресурсов.

7. Согласно модели Барро, производственная функция включает:

а) затраты труда;

б) общественные блага, затраты труда и капитала;

в) затраты труда и капитала;

г) общественные блага, затраты труда и капитала, технологический

прогресс.

8. Субъективные причины проблемы «безбилетника» наиболее ярко прояв-

ляются в случае:

а) небольшого числа потребителей;

б) низкого культурного уровня общества;

в) недостаточного налогового контроля;

г) большого числа потребителей.

9. Высокие транзакционные издержки уплаты налогов возникают по при-

чине:

а) отсутствия у граждан полной информации о налоге;

б) высоких затрат на сбор налогов;

в) завышенных объёмов производства общественных благ;

г) все варианты.

10. Существует ли однозначно эффективное единственное решение пробле-

мы «безбилетника»?

а) да;

б) нет.

 Рефераты и доклады  

1. Проблемы уклонения от налогов.

2. Персональные и общественные виды налогообложения.

3. Отложенные выплаты налогов, налоговый арбитраж, налоговое убе-

жище.



 Для заметок  

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

Занятие 12: Расходы государства

1. Формы общественных расходов.

2. Общественное страхование. Основные отличия общественного страхова-

ния от частного.

3. Социальное страхование и социальная помощь.

4. Другие виды общественных расходов: оборона, технологии, экология.

Ключевые понятия: формы общественных расходов, общественное и

частное страхование, социальные риски, социальное страхование, социаль-

ная помощь, виды общественных расходов.