Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Хозяйственные операции за I квартал 200_ г.




  Я Н В А Р Ь        
           
Дата Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб
05.01. Оприходованы материалы Х1 (150 м), выявленные на складе как излишек      
06.01. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы      
  Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы      
07.01. Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР      
08.01. Оплачена годовая подписка на журнал «Бух.учет»      
10.01. Основное средство ОС4 введено в эксплуатацию      
11.01 Отражены расходы по обучению сотрудника за счет организации      
  НДС      
  Оплачен счет за обучение сотрудника      
  Начислен НДФЛ   68/2  
  Начислен ЕСН   69/1-4  
  Начислено ПНО 99/пно 68/5  
12.01. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на командировочные расходы      
  Из кассы выданы ден.ср-ва под отчет на командировочные расходы      
15.01. Отражена стоимость приобретенных у поставщика У5 основных ср-в      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за доставку      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Деньги перечислены поставщику У5      
  Реализована продукция покупателю 1:      
  Арт.015, 15 шт.   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Арт.016, 13 шт.   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Арт.017, 16 шт.   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Арт.018, 4 шт.   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
16.01. Суточные по командировке отнесены на ОХР      
  Начислено ПНО   68/5  
  Расходы на проезд отнесены на ОХР (без НДС и НсП)      
  Отражен НДС      
  Расходы на проживание отнесены на ОХР (без НДС и НсП)      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
18.01. Основное средство ОС5 введено в эксплуатацию      
18.01. На расчетный счет предприятия поступили ден.ср-ва от покупателя 1      
  Списана на реализацию себестоимость готовой продукции:      
  арт.015 90/2    
  арт.016 90/2    
  арт.017 90/2    
  арт.018 90/2    
20.01. Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Арендная плата перечислена арендодателю      
  Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам      
  Отражен НДС      
  Счета по коммунальным услугам оплачены      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во)      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за электроэнергию (офис директора)      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
22.01. Оплачены счета за электроэнергию      
24.01. Поступили материалы Х1 (50 м) от поставщика У1      
  Отражен НДС      
  Поступили материалы Х2 (50 м) от поставщика У1      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Погашена задолженность:      
  поставщику У1      
  поставщику У2      
  поставщику У3      
  поставщику У4      
25.01. Ден.ср-ва переведены поставщику У1      
  Получен кредит банка под покупку осн. средств      
28.01. Ден.ср-ва переведены поставщикам осн. средств 60/ав    
31.01. Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за январь) 91\2    
  Перечислены проценты банку за кредит (за январь)      
  Начислена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Начислен ЕСН на сумму з/п:      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
           
  главного бухгалтера (Б)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  Удержан НДФЛ:      
  с директора предприятия (А)   68/2  
  с главного бухгалтера (Б)   68/2  
  с мастера цеха (В)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена амортизация объектов осн.ср-в, в т.ч.      
  ОС1      
  ОС2      
  ОС3      
  ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) 90/6    
         
         
           
           
  Ф Е В Р А Л Ь        
           
Дата Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб
02.02. Оприходованы основные средства      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Зачтен ранее выданный аванс (под покупку осн. ср-в)   60/ав  
04.02. Акцептован счет сторонней организации за текущий ремонт оборудования      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Оплачен счет сторонней организации за текущий ремонт оборудования      
05.02. Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия      
  Выплачена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Погашена задолженность по ЕСН:      
  директора предприятия(А) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  главного бухгалтера (Б) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  мастера цеха (В) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Г) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Д) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Е) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  Перечислен в бюджет НДФЛ (за январь) 68/2    
  На счет прочих доходов отнесена сумма неустойки, подлежащая взысканию за несоблюдение договорных обязательств   91/1  
  Начислен НДС   68/1  
  На р/с предприятия поступила сумма неустойки по расторгнутому договору      
06.02. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы      
  Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы      
07.02. Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР      
08.02. Списана первоначальная стоимость основного средства ОС1, выбывшего в результате безвозмездной передачи 01/выб    
  Списана амортизация по выбывшим осн.ср-вам   01/выб  
  Списана остаточная стоимость осн.ср-в, выбывших в результате безвозмездной передачи 91/2 01/выб  
10.02.        
  Основное средство ОС6 введено в эксплуатацию      
14.02. Оприходованы материалы Х5 (200 м), полученные от поставщика У2      
  Отражен НДС НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
15.02. Оплачен счет поставщика У2 за материалы Х5      
  Отражена стоимость приобретенного автомобиля      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Оплачен счет поставщика      
16.02. Списана просроченная дебиторская задолженность покупателя 1 91/2    
  Отражено списание задолженности неплатежеспособных покупателей      
18.02. Отпущено в производство:      
  40 м материала Х1 для пошива изделия арт.019      
  45 м материала Х2 для пошива изделия арт.020      
  190 м материала Х5 для пошива изделия арт.021      
20.02. Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Арендная плата перечислена арендодателю      
  Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам      
  Отражен НДС      
  Счета по коммунальным услугам оплачены      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во)      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за электроэнергию (офис директора)      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
22.02. Оплачены счета за электроэнергию      
25.02. Выпущено из производства:      
  арт.019 - 30 шт. (с/с 1 шт.=899, 57 руб.)      
  арт.020 - 25 шт. (с/с 1 шт.=1254, 6 руб.)      
  арт.021 - 10 шт. (с/с 1 шт.=7519 руб.)      
28.02. Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за февраль после ввода осн.ср-в в эксплуатацию) 91/2    
  Перечислены проценты банку за кредит (за февраль)      
  Начислена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
28.02. Начислен ЕСН на сумму з/п:      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  главного бухгалтера (Б)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  Удержан НДФЛ:      
  с директора предприятия (А)   68/2  
  с главного бухгалтера (Б)   68/2  
  с мастера цеха (В)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч.      
  ОС1      
  ОС2      
  ОС3      
  ОС4      
  ОС5      
  ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) 90/6    
       
   
  М А Р Т      
Дата Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб
05.03. Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия      
  Выплачена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Погашена задолженность по ЕСН:      
  директора предприятия(А) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  главного бухгалтера (Б) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  мастера цеха (В) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Г) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Д) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Е) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  Перечислен в бюджет НДФЛ (за февраль) 68/2    
06.03. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы      
  Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы      
07.03. Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР      
20.03. Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате      
  Отражен НДС      
  Арендная плата перечислена арендодателю      
  Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам      
  Отражен НДС      
  Счета по коммунальным услугам оплачены      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во)      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за электроэнергию (офис директора)      
  Отражен НДС НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
22.03. Оплачены счета за электроэнергию      
28.03. Переведена в бюджет задолженность по НДС 68/1    
  Переведена в бюджет задолженность по налогу на прибыль 68/5    
29.03. Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за март) 91/2    
  Перечислены проценты банку за кредит (за март)      
  Начислена амортизация основных средств      
  Начислена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Начислен ЕСН на сумму з/п:      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  главного бухгалтера (Б)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
           
  Удержан НДФЛ:      
  с директора предприятия (А)   68/2  
  с главного бухгалтера (Б)   68/2  
  с мастера цеха (В)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена премия из чистой прибыли предприятия:      
  директору предприятия (А)      
  удержан НДФЛ   68/2  
  главному бухгалтеру (Б)      
  удержан НДФЛ   68/2  
  мастеру цеха (В)      
  удержан НДФЛ   68/2  
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  удержан НДФЛ   68/2  
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  удержан НДФЛ   68/2  
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  удержан НДФЛ      
  Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч.      
  ОС2      
  ОС3      
  ОС4      
  ОС5      
  ОС6      
  ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) 90/6    
  Начислен налог на имущество 91/2 68/4  
  Выявлен финансовый результат от реализации продукции 90/9    
  Списан убыток от прочей реализации   91/9  
  Начислен налог на прибыль      
         

Данная страница нарушает авторские права?


mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.007 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал