Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Хозяйственные операции за II квартал 200_ г. 1 страница




 

  А П Р Е Л Ь        
Дата Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб
05.04. Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия      
  Выплачена з/п + премия:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Погашена задолженность по ЕСН:      
  директора предприятия(А) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  главного бухгалтера (Б) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  мастера цеха (В) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Г) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Д) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Е) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  Перечислен в бюджет НДФЛ (за март) 68/2    
06.04. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы      
  Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы      
07.04. Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР      
10.04. Списана первоначальная стоимость основного средства ОС2, выбывшего в результате продажи покупателю 3 01/выб    
  Списана амортизация по выбывшим объектам осн.ср-в   01/выб  
  Списана остаточная стоимость осн.ср-в, выбывших в результате продажи 91/2 01/выб  
  Отражена выручка от продажи объекта осн.ср-в   91/1  
  Начислен НДС 91/2 68/1  
  На р/с пред-я поступили ден.ср-ва от покупателя 3      
  Отпущены материалы в производство: Х2 155м –для арт. 022 Х4 798м для арт. 023 Х5 10м для аот. 024      
16.04. Отражена стоимость приобретенных программных продуктов 08/5    
  Отражен НДС      
  Оплачено за программные продукты      
  Отражена стоимость услуг, связанных с консультированием по вопросам использования программных продуктов 08/5    
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Оплачена стоимость услуг      
18.04. Получен аванс от покупателя 2   62/ав  
  Отражен НДС 62/ав 68/1  
20.04. Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате      
  Отражен НДС      
  Арендная плата перечислена арендодателю      
  Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам      
  Отражен НДС      
  Счета по коммунальным услугам оплачены      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во)      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за электроэнергию (офис директора)      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
22.04. Оплачены счета за электроэнергию      
25.04. Начислены проценты за кредит, выданный под покупку осн.ср-в (за апрель) 91/2    
  Перечислены проценты банку за кредит (за апрель) вместе с возвратом суммы выданного кредита      
28.04. Отгружена продукция арт.019 (5 шт.) покупателю 2:   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Зачтен ранее полученный аванс 62/ав    
  НДС предъявлен к зачету 68/1 62/ав  
  Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.019 90/2    
  Выставлен счет аудиторской фирмы за проведение аудиторской проверки      
29.04. Оплачен счет аудиторской фирмы      
30.04. Начислена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Начислен ЕСН на сумму з/п:      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  главного бухгалтера (Б)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  Удержан НДФЛ:      
  с директора предприятия (А)   68/2  
  с главного бухгалтера (Б)   68/2  
  с мастера цеха (В)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч.:      
  ОС2      
  ОС3      
  ОС4      
  ОС5      
  ОС6      
         
         
         
           
  М А Й        
           
Дата Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб
05.05. Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия      
  Выплачена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  главному бухгалтеру (Б)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Погашена задолженность по ЕСН:      
  директора предприятия(А) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  главного бухгалтера (Б) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  мастера цеха (В) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Г) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Д) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Е) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  Перечислен в бюджет НДФЛ (за апрель) 68/2    
06.05. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы      
  Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы      
07.05. Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР      
10.05. Получены безвозмездно осн.ср-ва      
15.05. Начислена з/п главн.бухгалтеру пред-я + компенсация      
  Удержан НДФЛ с суммы з/п и компенсации   68/2  
  Начислен ЕСН на сумму з/п   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия      
  Выплачена з/п + компенсация      
15.05. Поступили материалы Х1 от поставщика У5 (336 м)      
  Отражен НДС      
  Зачтен ранее выданный аванс   60/ав  
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
20.05. Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Арендная плата перечислена арендодателю      
  Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам      
  Отражен НДС      
  Счета по коммунальным услугам оплачены      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во)      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за электроэнергию (офис директора)      
  Отражен НДС      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Реализована прод-я арт.019 (25 шт.) покупателю 5   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.019 90/2    
  Акцептован счет за доставку готовой продукции      
  Отражен НДС      
  Оплачен счет за доставку готовой продукции      
  Списаны расходы на доставку 90/5    
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
21.05. Отражены расходы на проведение рекламной кампании в СМИ      
  Отражен НДС      
  Оплачено за проведение рекламной кампании в СМИ      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
22.05. Оплачены счета за электроэнергию      
28.05. На р/с поступили ден.ср-ва от покупателя 5      
  Отгружена продукция (арт.020 5 шт.) покупателю 5   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.020 90/2    
  Зачтен НДС, уплаченный с аванса 68/1 62/ав  
  Зачтен ранее полученный аванс 62/ав    
31.05. Начислена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
           
31.05. Начислен ЕСН на сумму з/п:      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  Удержан НДФЛ:      
  с директора предприятия (А)   68/2  
  с мастера цеха (В)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч.      
  ОС3      
  ОС4      
  ОС5      
  ОС6      
  Выпущена из производства продукция: Арт. 022 12 шт. 023 10 шт. 024 5 шт.      
         
           
           
  И Ю Н Ь        
           
Дата Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб
03.06. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на командировочные расходы      
  Из кассы выданы ден.ср-ва под отчет на командировочные расходы      
05.06. Получены ден.ср-ва с р/с в кассу предприятия      
  Выплачена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Погашена задолженность по ЕСН:      
  директора предприятия(А) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  бухгалтера предприятия (Б) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  мастера цеха (В) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Г) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Д) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  рабочего осн.пр-ва (Е) 69/1    
    69/2    
    69/3    
    69/4    
         
  Перечислен в бюджет НДФЛ (за май) 68/2    
06.06. Получены с расчетного счета в кассу ден.ср-ва на хозяйственные расходы      
  Из кассы выданы главному бухгалтеру ден.ср-ва под отчет на хозяйственные расходы      
07.06. Расходы на приобретение канцелярских товаров отнесены на ОХР      
09.06. Перечислен в бюджет налог на имущество 68/4    
  Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль 68/5    
11.06. Суточные по командировке отнесены на ОХР      
  Начислено ПНО   68/5  
  Расходы на проезд отнесены на ОХР (без НДС и НсП)      
  Отражен НДС      
  Расходы на проживание отнесены на ОХР      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
15.06 Реализована покупателю 1 продукция 022 12шт. 023 10шт. 024 5шт.   90/1  
  Начислен НДС 90/3    
  Списана себестоимость арт. 022 90/2    
18.06. Реализована прод-я арт.020 (20 шт.) покупателю 5   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.020 90/2    
  Реализована прод-я арт.021 (10 шт.) покупателю 5   90/1  
  Начислен НДС 90/3 68/1  
  Списана на реализацию с/с готовой прод-ии арт.021 90/2    
20.06. Акцептован счет арендодателя по начисленной арендной плате      
  Отражен НДС      
  Арендная плата перечислена арендодателю      
  Акцептован счет арендодателя по коммунальным услугам      
  Отражен НДС      
  Счета по коммунальным услугам оплачены      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Акцептован счет за электроэнергию (осн. пр-во)      
  Отражен НДС      
  Акцептован счет за электроэнергию (офис директора)      
  Отражен НДС      
22.06. Оплачены счета за электроэнергию      
  НДС предъявлен к зачету в бюджет 68/1    
  Поступили на р/с ден.ср-ва от покупателя 5 за отгруженную продукцию (арт.020 и арт.021)      
  На р/с пред-я поступили ден.ср-ва от покупателя 1 по ранее списанной кредиторской задолженности      
  Аннулировано списание задолженности покупателя 1 после поступления сумм, списанных в убыток      
28.06. Начислена з/п:      
  директору предприятия (А)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Начислен ЕСН на сумму з/п:      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  Удержан НДФЛ:      
  с директора предприятия (А)   68/2  
  с мастера цеха (В)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена премия из фонда з/п:      
  директору предприятия (А)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Начислена премия из чистой прибыли предприятия:      
  директору предприятия (А)      
  мастеру цеха (В)      
  рабочему осн.пр-ва (Г)      
  рабочему осн.пр-ва (Д)      
  рабочему осн.пр-ва (Е)      
  Начислен ЕСН (на премию из фонда з/п):      
  директора предприятия(А)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  мастера цеха (В)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Г)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Д)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  рабочего осн.пр-ва (Е)   69/1  
      69/2  
      69/3  
      69/4  
         
  удержан НДФЛ с директора предприятия (А)   68/2  
  удержан НДФЛ с мастера цеха (В)   68/2  
  удержан НДФЛ с рабочего осн.пр-ва (Г)   68/2  
  удержан НДФЛ с рабочего осн.пр-ва (Д)   68/2  
  удержан НДФЛ с рабочего осн.пр-ва (Е)   68/2  
  Начислена амортизация объектов осн. ср-в, в т.ч.      
  ОС3      
  ОС4      
  ОС5      
  ОС6      
28.06. ОХР списаны на реализацию (на счет учета продаж) 90/6    
  Начислен налог на имущество 91/2 68/4  
  Начислен налог на прибыль   68/5  
  Списана прибыль от реализации продукции (работ, услуг) основного производства 90/9    
  Списана прибыль от прочей реализации 91/9    
  Перечислен в бюджет НДС 68/1    
         
         
         
         
         
         
         

 


Данная страница нарушает авторские права?


mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал