Главная страница Случайная страница
КАТЕГОРИИ:
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника
Хозяйственные операции за II квартал 200_ г. 4 страница
|
|
Таблица 38
| Дата | В том | числе | ||||
| и номер счета-фактуры продавца | Наименование покупателя | Дата оплаты счета-фактуры продавца | Всего продаж, включая НДС | Стоимость продаж без НДС | Сумма НДС (20 %) | |
| 15.01. | покупатель 1 | 18.01. | ||||
| 2001 г. | неустойка | 05.02. | ||||
| 08.02. | безвозмезд.пер. | 08.02. | ||||
| 10.04. | покупатель 3 | 10.04. | ||||
| 18.04. | покупатель 2 | 18.04. | ||||
| 28.04. | покупатель 2 | 18.04. | ||||
| 20.05. | покупатель 5 | 28.05. | ||||
| 2001 г. | покупатель 5 | 2001 г. | ||||
| 28.05. | покупатель 5 | 2001 г. | ||||
| 18.06. | покупатель 5 | 22.06. | ||||
| Всего |
Приложение 1
Расчет себестоимости готовой продукции арт.019, 020, 021
Таблица 1
| Статьи затрат, руб. | Общее значение | арт.019 (Г) | арт.020 (Д) | арт.021 (Е) |
| ЯНВАРЬ: | ||||
| 1. З/п производ.рабочих | ||||
| 2. ЕСН производ.рабочих | ||||
| 3. Аренда | ||||
| 4. Электроэнергия | ||||
| 5. З/п мастера цеха (В) | ||||
| 6. ЕСН мастера цеха (В) | ||||
| 7. Амортизация ОС | ||||
| Итого за январь | ||||
| ФЕВРАЛЬ: | ||||
| 1. Материалы | ||||
| 2. З/п производ.рабочих | ||||
| 3. ЕСН производ.рабочих | ||||
| 4. Аренда | ||||
| 5. Электроэнергия | ||||
| 6. З/п мастера цеха (В) | ||||
| 7. ЕСН мастера цеха (В) | ||||
| 8. Амортизация ОС | ||||
| 9. Амортизация ОС4 | ||||
| 10. Амортизация ОС5 | ||||
| Итого за февраль | ||||
| Итого с/с гот.продукции |
Общие затраты распределяем по артикулам пропорционально заработной плате производственных рабочих (Г, Д, Е) в феврале.
Общая заработная плата производственных рабочих = 5200+6500+3900=15600
| арт.019 (з/п Г = 5200 руб.) | 15600 - 100 % | ||
| 5200 - арт.019 | арт.019 = 33 % | ||
| арт.020 (з/п Д = 6500 руб.) | 15600 - 100 % | ||
| 6500 - арт.020 | арт.020 = 42 % | ||
| арт.021 (з/п Е = 3900 руб.) | 15600 - 100 % | ||
| 3900 - арт.021 | арт.021 = 25 % |
Приложение 2
Расчет амортизации объектов основных средств в бухгалтерском учете
Норма амортизации = 10 %.
Таблица 1
| Основное средство, руб. | 31.01. | 28.02. | 29.03. | 30.04. | 31.05. | 28.06. |
| 1. ОС=390 000 (на 01.01.), в т.ч. | ||||||
| ОС1=20000 (выбыло 08.02.) | ||||||
| ОС2=15000 (выбыло 10.04.) | ||||||
| ОС3=390000-20000-15000=355000 | ||||||
| 2. ОС4=28000 (введено в экспл-ю 10.01.) | ||||||
| 3. ОС5=40500 (введено в экспл-ю 18.01.) | ||||||
| 4. ОС6=304734 (введено в экспл-ю 10.02.) | ||||||
| Итого |
Расчет амортизации объектов основных средств в налоговом учете
Таблица 2
| Основное средство, руб. | 31.01. | 28.02. | 29.03. | 30.04 | 31.05 | 28.06. | ||||||
| 1. ОС=390 000 (на 01.01.), в т.ч. | ||||||||||||
| ОС1=20000 (выбыло 08.02.) | ||||||||||||
| ОС2=15000 (выбыло 10.04.) | ||||||||||||
| ОС3=390000-20000-15000=355000 | ||||||||||||
| 2. ОС4=28000 (введено в экспл-ю 10.01.) | ||||||||||||
| 3. ОС5=40500 (введено в экспл-ю 18.01.) | ||||||||||||
| 4. ОС6=303645 (введено в экспл-ю 10.02.) | ||||||||||||
| Итого |
Приложение 3
Ведомость по заработной плате работников предприятия за январь
Таблица 1
| ФИО | Должность | З/п начислен ная | З/п нарастаю щим итогом | НДФЛ удержан ный | НДФЛ нарастаю щим итогом | Выдана з/п (в феврале) | Выдано нарастающим итогом |
| А | Директор | ||||||
| Б | Гл.бухгалтер | ||||||
| В | Мастер цеха | ||||||
| Г | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Д | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Е | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Итого |
Ведомость по заработной плате работников предприятия за февраль
Таблица 2
| ФИО | Должность | З/п начислен ная | З/п нарастаю щим итогом | НДФЛ удержан ный | НДФЛ нарастаю щим итогом | Выдана з/п (в марте) | Выдано нарастающим итогом |
| А | Директор | ||||||
| Б | Гл.бухгалтер | ||||||
| В | Мастер цеха | ||||||
| Г | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Д | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Е | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Итого |
Ведомость по заработной плате работников предприятия за март
Таблица 3
| ФИО | Должность | З/п начислен ная | З/п нарастаю щим итогом | НДФЛ удержан ный | НДФЛ нарастаю щим итогом | Выдана з/п (в апреле) | Выдано нарастающим итогом |
| А | Директор | ||||||
| Б | Гл.бухгалтер | ||||||
| В | Мастер цеха | ||||||
| Г | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Д | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Е | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Итого |
Ведомость по заработной плате работников предприятия за апрель
Таблица 4
| ФИО | Должность | З/п начислен ная | З/п нарастаю щим итогом | НДФЛ удержан ный | НДФЛ нарастаю щим итогом | Выдана з/п (в мае) | Выдано нарастающим итогом |
| А | Директор | ||||||
| Б | Гл.бухгалтер | ||||||
| В | Мастер цеха | ||||||
| Г | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Д | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Е | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Итого |
Ведомость по заработной плате работников предприятия за май
Таблица 5
| ФИО | Должность | З/п начислен ная | З/п нарастаю щим итогом | НДФЛ удержан ный | НДФЛ нарастаю щим итогом | Выдана з/п (в июне) | Выдано нарастающим итогом |
| А | Директор | ||||||
| Б | Гл.бухгалтер | ||||||
| В | Мастер цеха | ||||||
| Г | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Д | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Е | Рабочий осн.пр-ва | ||||||
| Итого |
Ведомость по заработной плате работников предприятия за июнь
Таблица 6
| ФИО | Должность | З/п начислен ная | З/п нарастаю щим итогом | НДФЛ удержан ный | НДФЛ нарастаю щим итогом | Выдана з/п (в июле) | Выдано нарастающим итогом |
| А | Директор | - | - | ||||
| В | Мастер цеха | - | - | ||||
| Г | Рабочий осн.пр-ва | - | - | ||||
| Д | Рабочий осн.пр-ва | - | - | ||||
| Е | Рабочий осн.пр-ва | - | - | ||||
| Итого | - | - |
Б У Х Г А Л Т Е Р С К И Й Б А Л А Н С
за 01.01. - 31.03. 200_ г.
Единица измерения: руб.
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Нематериальные активы | - | - | |||||||||
| Основные средства | 350 000 | 690 325 | |||||||||
| Незавершенное строительство | 28 000 | 49 500 | |||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | |||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | |||||||||
| Отложенные финансовые активы | - | - | |||||||||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу I | 378 000 | 739 825 | |||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Запасы | 236 535 | 325 176 | |||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 150 035 | 167 132 | |||||||||
| животные на выращивании и откорме | - | - | |||||||||
| затраты в незавершенном производстве | - | 24 502 | |||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 86 500 | 133 542 | |||||||||
| товары отгруженные | - | - | |||||||||
| расходы будущих периодов | - | - | |||||||||
| прочие запасы и затраты | - | - | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 13 600 | 8 000 | |||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | - | |||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 103 333 | 156 042 | |||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | 68 333 | 117 800 | |||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | |||||||||
| Денежные средства | 5 608 500 | 5 478 384 | |||||||||
| Прочие оборотные активы | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу II | 5 961 968 | 5 967 602 | |||||||||
| БАЛАНС | 6 339 968 | 6 707 427 | |||||||||
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | ||||||||
| показателя | года | периода | |||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||||
| Уставный капитал | 901 968 | 901 968 | |||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | |||||||||
| Добавочный капитал | 800 000 | 800 000 | |||||||||
| Резервный капитал | - | - | |||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | - | - | |||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | |||||||||||
| документами | - | - | |||||||||
| Целевое финансирование | - | - | |||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 500 000 | 4 476 104 | |||||||||
| ИТОГО по разделу III | 6 201 968 | 6 178 072 | |||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||
| Займы и кредиты | - | - | |||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | |||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу IV | - | - | |||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||
| Займы и кредиты | - | 365 326 | |||||||||
| Кредиторская задолженность | 138 000 | 164 029 | |||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| поставщики и подрядчики | 48 000 | - | |||||||||
| задолженность перед персоналом организации | - | 105 064 | |||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | - | 17 298 | |||||||||
| задолженность по налогам и сборам | 40 000 | - | |||||||||
| прочие кредиторы | 50 000 | 41 667 | |||||||||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | - | - | |||||||||
| Доходы будущих периодов | - | - | |||||||||
| Резервы предстоящих расходов | - | - | |||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу V | 138 000 | 529 355 | |||||||||
| БАЛАНС | 6 339 968 | 6 707 427 | |||||||||
Б У Х Г А Л Т Е Р С К И Й Б А Л А Н С
за 01.04. - 30.06. 200__ г.
Единица измерения: руб.
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Нематериальные активы | - | - | |||||||||
| Основные средства | 350 000 | 659 993 | |||||||||
| Незавершенное строительство | 28 000 | 112 500 | |||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | |||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | |||||||||
| Отложенные финансовые активы | - | - | |||||||||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу I | 378 000 | 772 493 | |||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||||
| Запасы | 236 535 | 312 681 | |||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 150 035 | 196 299 | |||||||||
| животные на выращивании и откорме | - | - | |||||||||
| затраты в незавершенном производстве | - | 100 700 | |||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 86 500 | 15 682 | |||||||||
| товары отгруженные | - | - | |||||||||
| расходы будущих периодов | - | - | |||||||||
| прочие запасы и затраты | - | - | |||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 13 600 | 12 600 | |||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | - | |||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |||||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 103 333 | 783 007 | |||||||||
| в том числе покупатели и заказчики | 68 333 | 279 800 | |||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | |||||||||
| Денежные средства | 5 608 500 | 4 815 670 | |||||||||
| Прочие оборотные активы | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу II | 5 961 968 | 5 923 958 | |||||||||
| БАЛАНС | 6 339 968 | 6 696 451 | |||||||||
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | ||||||||
| показателя | года | периода | |||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||||
| Уставный капитал | 901 968 | 901 968 | |||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | |||||||||
| Добавочный капитал | 800 000 | 800 000 | |||||||||
| Резервный капитал | - | - | |||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | - | - | |||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | |||||||||||
| документами | - | - | |||||||||
| Целевое финансирование | - | - | |||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 500 000 | 4 735 989 | |||||||||
| ИТОГО по разделу III | 6 201 968 | 6 437 957 | |||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||
| Займы и кредиты | - | - | |||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | |||||||||
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу IV | - | - | |||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||
| Займы и кредиты | - | ||||||||||
| Кредиторская задолженность | 138 000 | 218 494 | |||||||||
| в том числе: | |||||||||||
| поставщики и подрядчики | 48 000 | - | |||||||||
| задолженность перед персоналом организации | - | 167 040 | |||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | - | 51 454 | |||||||||
| задолженность по налогам и сборам | 40 000 | - | |||||||||
| прочие кредиторы | 50 000 | ||||||||||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | - | - | |||||||||
| Доходы будущих периодов | - | 40 000 | |||||||||
| Резервы предстоящих расходов | - | - | |||||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - | |||||||||
| ИТОГО по разделу V | 138 000 | 258 494 | |||||||||
| БАЛАНС | 6 339 968 | 6 696 451 | |||||||||
О Т Ч Е Т О П Р И Б Ы Л Я Х И У Б Ы Т К А Х