Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Хозяйственные операции за II квартал 200_ г. 4 страница






Таблица 38

Дата       В том числе  
и номер счета-фактуры продавца Наименование покупателя Дата оплаты счета-фактуры продавца Всего продаж, включая НДС Стоимость продаж без НДС Сумма НДС (20 %)  
15.01. покупатель 1 18.01.        
2001 г. неустойка 05.02.        
08.02. безвозмезд.пер. 08.02.        
10.04. покупатель 3 10.04.        
18.04. покупатель 2 18.04.        
28.04. покупатель 2 18.04.        
20.05. покупатель 5 28.05.        
2001 г. покупатель 5 2001 г.        
28.05. покупатель 5 2001 г.        
18.06. покупатель 5 22.06.        
    Всего        

Приложение 1

Расчет себестоимости готовой продукции арт.019, 020, 021

Таблица 1

Статьи затрат, руб. Общее значение арт.019 (Г) арт.020 (Д) арт.021 (Е)
ЯНВАРЬ:        
1. З/п производ.рабочих        
2. ЕСН производ.рабочих        
3. Аренда        
4. Электроэнергия        
5. З/п мастера цеха (В)        
6. ЕСН мастера цеха (В)        
7. Амортизация ОС        
Итого за январь        
ФЕВРАЛЬ:        
1. Материалы        
2. З/п производ.рабочих        
3. ЕСН производ.рабочих        
4. Аренда        
5. Электроэнергия        
6. З/п мастера цеха (В)        
7. ЕСН мастера цеха (В)        
8. Амортизация ОС        
9. Амортизация ОС4        
10. Амортизация ОС5        
Итого за февраль        
Итого с/с гот.продукции        

Общие затраты распределяем по артикулам пропорционально заработной плате производственных рабочих (Г, Д, Е) в феврале.

Общая заработная плата производственных рабочих = 5200+6500+3900=15600

арт.019 (з/п Г = 5200 руб.) 15600 - 100 %    
  5200 - арт.019  арт.019 = 33 %  
       
арт.020 (з/п Д = 6500 руб.) 15600 - 100 %    
  6500 - арт.020  арт.020 = 42 %  
       
арт.021 (з/п Е = 3900 руб.) 15600 - 100 %    
  3900 - арт.021  арт.021 = 25 %  

 

Приложение 2

Расчет амортизации объектов основных средств в бухгалтерском учете

Норма амортизации = 10 %.

Таблица 1

Основное средство, руб. 31.01. 28.02. 29.03. 30.04. 31.05. 28.06.
1. ОС=390 000 (на 01.01.), в т.ч.            
ОС1=20000 (выбыло 08.02.)            
ОС2=15000 (выбыло 10.04.)            
ОС3=390000-20000-15000=355000            
2. ОС4=28000 (введено в экспл-ю 10.01.)            
3. ОС5=40500 (введено в экспл-ю 18.01.)            
4. ОС6=304734 (введено в экспл-ю 10.02.)            
Итого            

Расчет амортизации объектов основных средств в налоговом учете

Таблица 2

Основное средство, руб. 31.01. 28.02. 29.03. 30.04 31.05 28.06.            
1. ОС=390 000 (на 01.01.), в т.ч.                        
ОС1=20000 (выбыло 08.02.)                        
ОС2=15000 (выбыло 10.04.)                        
ОС3=390000-20000-15000=355000                        
2. ОС4=28000 (введено в экспл-ю 10.01.)                        
3. ОС5=40500 (введено в экспл-ю 18.01.)                        
4. ОС6=303645 (введено в экспл-ю 10.02.)                        
Итого                        

Приложение 3

Ведомость по заработной плате работников предприятия за январь

Таблица 1

ФИО Должность З/п начислен ная З/п нарастаю щим итогом НДФЛ удержан ный НДФЛ нарастаю щим итогом Выдана з/п (в феврале)   Выдано нарастающим итогом
А Директор            
Б Гл.бухгалтер            
В Мастер цеха            
Г Рабочий осн.пр-ва            
Д Рабочий осн.пр-ва            
Е Рабочий осн.пр-ва            
  Итого            

Ведомость по заработной плате работников предприятия за февраль

Таблица 2

ФИО Должность З/п начислен ная З/п нарастаю щим итогом НДФЛ удержан ный НДФЛ нарастаю щим итогом Выдана з/п (в марте) Выдано нарастающим итогом
А Директор            
Б Гл.бухгалтер            
В Мастер цеха            
Г Рабочий осн.пр-ва            
Д Рабочий осн.пр-ва            
Е Рабочий осн.пр-ва            
  Итого            

Ведомость по заработной плате работников предприятия за март

Таблица 3

ФИО Должность З/п начислен ная З/п нарастаю щим итогом НДФЛ удержан ный НДФЛ нарастаю щим итогом Выдана з/п (в апреле) Выдано нарастающим итогом
А Директор            
Б Гл.бухгалтер            
В Мастер цеха            
Г Рабочий осн.пр-ва            
Д Рабочий осн.пр-ва            
Е Рабочий осн.пр-ва            
  Итого            

Ведомость по заработной плате работников предприятия за апрель

Таблица 4

ФИО Должность З/п начислен ная З/п нарастаю щим итогом НДФЛ удержан ный НДФЛ нарастаю щим итогом Выдана з/п (в мае) Выдано нарастающим итогом
А Директор            
Б Гл.бухгалтер            
В Мастер цеха            
Г Рабочий осн.пр-ва            
Д Рабочий осн.пр-ва            
Е Рабочий осн.пр-ва            
  Итого            

Ведомость по заработной плате работников предприятия за май

Таблица 5

ФИО Должность З/п начислен ная З/п нарастаю щим итогом НДФЛ удержан ный НДФЛ нарастаю щим итогом Выдана з/п (в июне) Выдано нарастающим итогом
А Директор            
Б Гл.бухгалтер            
В Мастер цеха            
Г Рабочий осн.пр-ва            
Д Рабочий осн.пр-ва            
Е Рабочий осн.пр-ва            
  Итого            

Ведомость по заработной плате работников предприятия за июнь

Таблица 6

ФИО Должность З/п начислен ная З/п нарастаю щим итогом НДФЛ удержан ный НДФЛ нарастаю щим итогом Выдана з/п (в июле) Выдано нарастающим итогом
А Директор         - -
В Мастер цеха         - -
Г Рабочий осн.пр-ва         - -
Д Рабочий осн.пр-ва         - -
Е Рабочий осн.пр-ва         - -
  Итого         - -

Б У Х Г А Л Т Е Р С К И Й Б А Л А Н С

за 01.01. - 31.03. 200_ г.

Единица измерения: руб.

АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода  
         
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Нематериальные активы   - -  
Основные средства   350 000 690 325  
Незавершенное строительство   28 000 49 500  
Доходные вложения в материальные ценности   - -  
Долгосрочные финансовые вложения   - -  
Отложенные финансовые активы   - -  
Прочие внеоборотные активы   - -  
ИТОГО по разделу I   378 000 739 825  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Запасы   236 535 325 176  
в том числе:        
сырье, материалы и другие аналогичные ценности   150 035 167 132  
животные на выращивании и откорме   - -  
затраты в незавершенном производстве   - 24 502  
готовая продукция и товары для перепродажи   86 500 133 542  
товары отгруженные   - -  
расходы будущих периодов   - -  
прочие запасы и затраты   - -  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям   13 600 8 000  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)   - -  
в том числе покупатели и заказчики   - -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)   103 333 156 042  
в том числе покупатели и заказчики   68 333 117 800  
Краткосрочные финансовые вложения   - -  
Денежные средства   5 608 500 5 478 384  
Прочие оборотные активы   - -  
ИТОГО по разделу II   5 961 968 5 967 602  
БАЛАНС   6 339 968 6 707 427  
ПАССИВ Код На начало отчетного На конец отчетного
показателя года периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал       901 968 901 968  
Собственные акции, выкупленные у акционеров   - -  
Добавочный капитал       800 000 800 000  
Резервный капитал       - -  
  в том числе:            
  резервы, образованные в соответствии с законодательством   - -  
  резервы, образованные в соответствии с учредительными        
  документами       - -  
Целевое финансирование   - -  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   4 500 000 4 476 104  
ИТОГО по разделу III   6 201 968 6 178 072  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты       - -  
Отложенные налоговые обязательства   - -  
Прочие долгосрочные обязательства       - -  
ИТОГО по разделу IV   - -  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты       - 365 326  
Кредиторская задолженность       138 000 164 029  
в том числе:        
поставщики и подрядчики     48 000 -  
задолженность перед персоналом организации   - 105 064  
задолженность перед государственными внебюджетными фондами   - 17 298  
задолженность по налогам и сборам     40 000 -  
прочие кредиторы     50 000 41 667  
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов   - -  
Доходы будущих периодов     - -  
Резервы предстоящих расходов     - -  
Прочие краткосрочные обязательства     - -  
ИТОГО по разделу V   138 000 529 355  
БАЛАНС   6 339 968 6 707 427  
                       

Б У Х Г А Л Т Е Р С К И Й Б А Л А Н С

за 01.04. - 30.06. 200__ г.

Единица измерения: руб.

АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода  
         
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Нематериальные активы   - -  
Основные средства   350 000 659 993  
Незавершенное строительство   28 000 112 500  
Доходные вложения в материальные ценности   - -  
Долгосрочные финансовые вложения   - -  
Отложенные финансовые активы   - -  
Прочие внеоборотные активы   - -  
ИТОГО по разделу I   378 000 772 493  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Запасы   236 535 312 681  
в том числе:        
сырье, материалы и другие аналогичные ценности   150 035 196 299  
животные на выращивании и откорме   - -  
затраты в незавершенном производстве   - 100 700  
готовая продукция и товары для перепродажи   86 500 15 682  
товары отгруженные   - -  
расходы будущих периодов   - -  
прочие запасы и затраты   - -  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям   13 600 12 600  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)   - -  
в том числе покупатели и заказчики   - -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)   103 333 783 007  
в том числе покупатели и заказчики   68 333 279 800  
Краткосрочные финансовые вложения   - -  
Денежные средства   5 608 500 4 815 670  
Прочие оборотные активы   - -  
ИТОГО по разделу II   5 961 968 5 923 958  
БАЛАНС   6 339 968 6 696 451  
ПАССИВ Код На начало отчетного На конец отчетного
показателя года периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал       901 968 901 968  
Собственные акции, выкупленные у акционеров   - -  
Добавочный капитал       800 000 800 000  
Резервный капитал       - -  
  в том числе:            
  резервы, образованные в соответствии с законодательством   - -  
  резервы, образованные в соответствии с учредительными        
  документами       - -  
Целевое финансирование   - -  
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   4 500 000 4 735 989  
ИТОГО по разделу III   6 201 968 6 437 957  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты       - -  
Отложенные налоговые обязательства   - -  
Прочие долгосрочные обязательства       - -  
ИТОГО по разделу IV   - -  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты       -    
Кредиторская задолженность       138 000 218 494  
в том числе:        
поставщики и подрядчики     48 000 -  
задолженность перед персоналом организации   - 167 040  
задолженность перед государственными внебюджетными фондами   - 51 454  
задолженность по налогам и сборам     40 000 -  
прочие кредиторы     50 000    
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов   - -  
Доходы будущих периодов     - 40 000  
Резервы предстоящих расходов     - -  
Прочие краткосрочные обязательства     - -  
ИТОГО по разделу V   138 000 258 494  
БАЛАНС   6 339 968 6 696 451  
                       

О Т Ч Е Т О П Р И Б Ы Л Я Х И У Б Ы Т К А Х


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.01 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал