Основные термины 5 страница. Деловые банки (далее–банки) представляют собой особые экономические организации, институты, предназначенные для обслуживания экономических отношений

Деловые банки (далее – банки) представляют собой особые экономические организации, институты, предназначенные для обслуживания экономических отношений. Это важная составная часть бизнеса всего делового мира.

Врыночной экономике банки – это финансовые посредники, принимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.

Банковская прибыль представляет собой разницу между процентом, который получают банки за предоставленные ими деньги, и процентом, который они выплачивают за предоставленные им деньги, минус издержки, связанные с деятельностью банка.

Существует несколько классификаций видов банков по различным признакам:

1. По форме собственности выделяют: государственные, кооперативные, акционерные и смешанные банки.

2. По видам выполняемых операций различают: универсальные или специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые, биржевые и т. п.).

3. По территориальному принципу выделяют: местные, региональные, общенациональные, мировые.

В соответствии с Федеральным Законом от 2 декабря 1990 года № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация в качестве юридического лица, целью которой является извлечение прибыли, имеет право на основе лицензии Банка России осуществлять все или часть следующих банковских операций, предусмотренных законодательством:

– привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

– осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

– открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

– финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

– выпускать, продавать, покупать и хранить платежные и другие документы, осуществлять операции с ними;

– выдавать поручительства, гарантии и другие обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение этих документов в денежной форме;

– приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать такие требования (форфейтинг), а также выполнять операции по дополнительному контролю за движением товаров (факторинг);

– привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные, трастовые операции);

– оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

– производить другие операции и сделки по разрешению Банка России.

Коммерческие банки – объективно необходимый элемент не только в денежно-кредитной системе в условиях рынка, но и в социально-экономической системе вообще, на всех уровнях ее организации.

Коммерческие банки как кредитные институты играют большую роль в регулировании денежной массы посредством:

– аккумуляции временно свободных денежных средств;

– предоставления кредитов;

– создания кредитных денег;

– эмитирования ценных бумаг.

Рассмотрим несколько принципов деятельности коммерческих банков.

Первым и основным принципом деятельности коммерческих (или, как принято называть их на Западе, деловых) банков является работа в пределах имеющихся ресурсов. Это значит, что банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков и предоставлять кредиты только в пределах имеющихся у него остатков средств на своих счетах. Этот принцип означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие выдаваемых кредитов имеющим­ся ресурсам, но и обес­печить их качественное соответствие, т. е. соответствие сроков выдаваемых кредитов срокам мобилизованных ресурсов.

Второй принцип работы коммерческих банков – полная экономическая самостоятельность и экономическая ответственность за результаты своей деятельности.

Третий принцип – взаимоотношения коммерческих банков с клиентами строятся на рыночных основах.

Четвертый принцип – регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется не административными, а экономическими методами. Государство определяет «правила игры» деловых банков, а не отдает им приказы.

Коммерческий банк представляет собой коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т. е. на основе прибыльности и риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставивший слишком много ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.

Это связано с тем, что основополагающим принципом успешного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов.

Однако важны не только количественное равенство ресурсов банка и его кредитных вложений, но и их совпадение по качественным характеристикам. Например, если в структуре вкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребования, а банк осуществляет долгосроч­ное размещение средств, то ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банка важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т. п.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечения собственной безопасности и бе­зопас­ности клиентов банк должен оставлять определенную фиксированную часть депозитов «незадействованной». Эти фонды именуются бан­ковскими резервами. Соотношение между размером резервов и вы­данными обязательствами по вкладам называется нормой обя­зательных резервов. Эта норма устанавливается центральным банком страны или банковской структурой, выполняющей функции центрального банка. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать штраф в судебном порядке. Увеличивая или уменьшая норму резервирования, Центральный Банк уменьшает или увеличивает ресурсы банков и тем самым регулирует их активность на денежном рынке.

Сущность и роль банков также проявляются в их функциях.

За истекшие десятилетия роль банков в экономике не только не ослабла, но значительно возросла. Это нельзя не учитывать при анализе функций и роли банков. Представляется целесооб­разным выделить следующие функции банков:

– мобилизация (аккумуляция) временно свободных денежных средств и превращение их (прежде всего через кредитование) в функционирующий капитал;

– кредитование предприятий, государства и населения;

– эмиссия кредитных денег;

– осуществление расчетов и платежей (посредничество в расчетах);

– эмиссионно-учредительская деятельность;

– посредничество в операциях с ценными бумагами;

– всевозможные консультационные, информационные услуги;

– управление доверенной собственностью;

– регулирование экономики;

– обеспечение слияния денежного (банковского) капитала с промыш­ленным и торговым, организация функционирования финансового ка­питала;

– социальная функция, которая проявляется не только в сохранении стоимости денег, но и в предоставлении прямых и косвенных услуг населению, включая страхование.

Эти функции позволяют банкам активно воздействовать на экономику, способствовать пропорциональности ее развития, переходу к инвестиционно-инновационной стратегии предприятий. Эффективность их созидательной деятельности во многом зависит и от организации управления экономикой страны в целом.

В условиях рынка коммерческий банк выполняет и важную роль финансового посредника в следующих областях:

– в области перераспределения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на основе срочности, платности возвратности;

– при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение платежных поручений клиентов;

– при совершении операций с ценными бумагами банк выступает в качестве инвестиционного брокера, консультанта, инвестиционной компании или фонда.

Банки как коммерческие финансовые организации проводят разнообразные финансовые действия по аккумулированию и размещению собственных и привлеченных средств. Такие действия в теории и практике банковского дела именуются операциями (сделками), составляющими основу профессиональной деятельности работников любого коммерческого банка.

В общем виде структура операций коммерческого банка может быть представлена виде схемы, изображенной на рисунке 14.8.

Пассивными операциями принято считать операции по мобилизации денежных средств. Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Средства, полученные в результате пассивных операций банка, являются основой дальнейшей его деятельности. Источники банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства – депозиты).

Вклады клиентов, или депозиты, могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее оговоренных условий).

Рис.14.8. Основные операции коммерческого банка

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это связано с тем, что депозиты до востребования практически не ос­тавляют банкам возможности использования их в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита – срочные вклады, т. е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные для покупки оборудования через некоторое время.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады с депозитными и сберегательными сертификатами. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вложении денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, проживающим на территории России.

К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финансовом отношении коммерческих банков. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Привлечение МБК может осуществляться самостоятельно (на основе соответствующих переговоров) или при участии посредника. В качестве посредника могут выступать сами банки, брокерские конторы и фондовые биржи, кредитные и финансовые дома.

Источником кредитных ресурсов коммерческого банка могут быть и кредиты центрального банка как кредитора «в последней инстанции». Центральный банк проводит по отношению к коммерческим банкам или политику кредитной экспансии (направленную на расширение кредитных вложений), или политику кредитной рестрикции (направленную на сокращение кредитных вложений). Экономическим инструментом проведения политики того или иного рода является учет­ная ставка процента, или ставка рефинансирования. Изменяя размер учетной ставки или ставки рефинансирования, центральный банк удорожает или удешевляет кредиты коммерческим банкам, регулируя таким образом спрос на централизованные кредитные ресурсы.

Пассивные операции коммерческих банков связаны также с формированием и увеличением собственного капитала (собственных средств) банка. К собственным средствам банка относятся уставный, резервный и другие фонды, образуемые в результате отчислений от прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль. Образование уставного капитала банка происходит по-разному, в зависимости от его организационно-правовой формы. Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций. Специальные фонды формируются за счет прибыли для производственного и социального развития самого банка. Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций (например, резервы для компенсации обесценения вложений в ценные бумаги).

Банки имеют возможность привлекать средства и с помощью банковского векселя. Выпуск банковского векселя в обращение отличается относительной простотой эмиссии, широкими правами эмитента при наличии достаточной правовой базы. Банк-эмитент самостоятельно определяет срок погашения векселя, производит досрочный его выкуп, может выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке.

Активные операции банка –это совокупность операций, связанная с размещением свободных денежных ресурсов банка, которые имеют разную целевую направленность. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – здания, сооружения, оборудование, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, выданные ссуды и инвестиции в ценные бумаги.

Активные операции коммерческих банков разнообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества и доходности. На рисунке 14.9 представлена типовая структура активных операций универсального коммерческого банка.

Под денежной эмиссией понимается выпуск в обращение дополнительного количества денег. Эмиссию наличных денег осуществляет центральный банк. Однако значительная часть денежной массы функционирует посредством расширения кредитов коммерческих банков. Этот процесс означает депозитно-чековую эмиссию или поступление денег в оборот в результате создания платежных средств. Выполняя традиционные операции, коммерческие банки опосредуют процесс создания денег, эмитируя в ходе своей деятельности платежные средства. Платежные операции коммерческих банков подразделяются на расчетные и кассовые.

Рис. 14.9. Структура активных операций коммерческого банка

Расчетные операции включают в себя операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. К кассовым операциям относят операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Коммерческие банки производят расчетно-кассовые операции по стандартам, установленным Центральным банком, а при отсутствии таковых – по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов – по стандартам в международной банковской практике.

Ссудные операции (или операции кредитования) относятся к тра­диционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.

Под ссудными операциями понимают операции по предоставлению кредита заемщикам на началах срочности, возвратности и платности. Субъектами кредитных операций выступают хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита и т. п.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика.

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

Определение кредитоспособности заемщика банком представляет собой комплексную качественную оценку, учитывающую следующие факторы:

– дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитных сделок;

– его репутацию;

– наличие обеспечения ссуды, гарантии;

– финансовую устойчивость;

– способность заемщика получать доход;

– источник погашения ссуды (выручка от реализации продукции, работ, услуг; выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде, гарантии другого банка или другой фирмы, страховое возмещение).

Объективная оценка финансового состояния заемщика и учет воз­можных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами, сохранять высокий уровень прибыльности и ликвидности, а также поддерживать свою репутацию.

Инвестиционные операции делятся на две большие группы. В пер­вую группу входят: прямые инвестиции в основной и оборотный капитал банка, связанные непосредственно с выполнением его хозяйственной деятельности как хозяйствующего субъекта; стратегические инвестиции банка или его долевое участие в капиталах юридических лиц для совместной финансово-хозяйственной и коммерческой деятельности; инвестиции, размещенные в виде срочных вкладов в других банках. Вторую группу образуют фондовые операции коммерческих банков, связанные с деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг.

К гарантийным операциям относятся операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Как правило, в банковских гарантийных операциях участвуют три лица: банк – поручитель (гарант), принципал – должник кредитора и бенефициар – сам кредитор, в пользу которого принципал по договору обязан выплатить некоторую сумму.

Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей.

В таблице 14.1 приводится перечень основных активно-пассив­ных операций банков по их основным видам, а также типов договоров, заключаемых при их совершении.

Таблица 14.1 – Классификация нетрадиционных операций коммерческих банков

Как показывает зарубежная и отечественная практика, развитие активно-пассивных банковских операций способствует диверсификации рисков. Получение прибыли из новых источников улучшает структуру баланса банка, повышает уровень его ликвидности и на­дежности. Вместе с тем, чрезмерное увлечение банком данным видом операций может привести к росту непроцентных затрат, ухудшению менеджмента, что в конечном счете отрицательно скажется на его финансовых результатах.

Таким образом, без надежной банковской системы не может быть полноценного национального суверенитета и эффективной экономики. Но верно и другое: без развитой экономики невозможно формирование эффективной банковской системы. Поэтому основные проблемы ее развития возникают на стыке экономики как целого и банковской системы как ее части.

14.5. Монетарная политика государства

Монетарная (кредитно-денежная) политика государства – это совокупность экономических мер по регулированию кредитно-де­неж­ного обращения, направленных на обеспечение устойчивого экономического роста путем воздействия на уровень и динамику производства, занятости, инфляции, инвестиционной активности и других макроэкономических показателей.

В основе монетарной политики лежит теория денег, которая включает исследование процессов воздействия денег и денежно-кредит­ной политики на состояние экономики в целом.

Длительное время среди экономистов ведутся дискуссии по проблемам значимости и роли монетарной политики в условиях рыночной экономики. Это обусловлено двумя различными подходами в теории денег: модернизированной кейнсианской теорией, с одной стороны, и современным монетаризмом – с другой.

Сторонники кейнсианства утверждают, что рыночная экономика представляет собой неустойчивую систему с многими внутренними «пороками». Поэтому государство должно активно использовать различ­ные инструменты регулирования экономики, в том числе финансовые и денежно-кредитные. Механизм денежно-кредитного регулирования действует следующим образом. Изменение денежного предложения является причиной повышения или понижения процентной ставки, что, в свою очередь, приводит к колебаниям инвестиционного спроса и к изменению в уровне национального производства.

Кейнсианцы считают монетарное регулирование не столь эффективным средством стабилизации экономики, как, например, использование инструментов фискальной политики.

Формирование теории монетаризма в 60–70-х годах XX столетия происходило в рамках возрождения традиции неоклассического направления в экономической и количественной теории денег. Специфика монетаризма по сравнению с традиционными неоклассическими идеями состоит в том, что монетаризм особое значение придает денежно-кредитной сфере: деньги – главная движущая сила рыночной экономики. Наиболее известный теоретик монетаризма – М. Фридмен (1912), американский экономист, лауреат Нобелевской премии (1976). Он выдвинул «денежное правило» сбалансированной долгосрочной денежно-кредитной политики, а именно: необходимо поддерживать обо­снованный постоянный прирост денежной массы в обращении. Данное правило предполагает строго контролируемое увеличение денежной массы в обращении – в пределах 3–5 % в год. Именно такой прирост, по его мнению, вызовет деловую активность в экономике. В случае неконтролируемого денежного предложения свыше 3–5 % в год будет происходить рост инфляции, а если темп вливаний в экономику будет ниже 3–5 % годовых, то темп прироста валового национального продукта будет падать.

Целью стабилизационной монетарной политики современного государства является обеспечение:

1) устойчивых темпов роста национального производства;

2) высокого уровня занятости ресурсов (в том числе населения);

3) стабильности уровня цен;

4) равновесия платежного баланса.

Объектами денежно-кредитной политики являются спрос и предложение на денежном рынке.

Субъектами денежно-кредитной политики выступают, прежде всего, центральный банк как проводник денежно-кредитной политики государства и коммерческие банки.

В рамках денежно-кредитной политики применяются прямое и косвенное регулирование денежно-кредитной сферы. Прямое регулирование осуществляется посредством административных мер в форме различных директив центрального банка, касающихся объема денежного предложения и цен на финансовом рынке. Реализация данных мер дает наиболее быстрый эффект с точки зрения контроля центрального банка за ценой или максимальным объемом депозитов и кредитов, особенно в условиях экономического кризиса. Однако со временем прямые методы воздействия в случае «неблагоприятного» с точки зрения хозяйствующих субъектов воздействия на их деятельность могут вызвать отток финансовых ресурсов в «теневую экономику» или за рубеж.

Косвенное регулирование денежно-кредитной сферы –это воздействие на мотивацию поведения хозяйствующих субъектов с помощью рыночных механизмов. Его эффективность тесно связана со степенью развития денежного рынка.

Помимо деления методов денежно-кредитного регулирования на прямые и косвенные различают также общие и селективные методы осуществления денежно-кредитной политики центральных банков.

Общие методы являются преимущественно косвенными, оказывающими влияние на денежный рынок в целом.

Селективные методы регулируют конкретные виды кредита и име­ют в основном директивный характер (например: решение об ограничении выдачи ссуд некоторыми банками или отдельных видов этих ссуд, рефинансирование на льготных условиях отдельных коммерческих банков и т. д.). Используя селективные методы, центральный банк сохраняет за собой функции централизованного перераспределения кредитных ресурсов.

Мировая практика располагает широким инструментарием реализации монетарной политики государства. К числу основных инструментов, позволяющих центральному банку контролировать величину денежной массы, относятся:

– нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;

– изменение учетной ставки процента (ставки рефинансирования);

– операции на открытом рынке;

– валютное регулирование;

– рефинансирование кредитных организаций;