Про зовнішньоекономічну діяльність

Суб’єкти зовнішньоекономічній діяльності несуть відповідальність за:

1) невиконання або неналежне виконання зобов’язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами). Формами договірної відповідальності суб’єктів ЗЕД є:

– відшкодування збитків (передбачено відшкодування збитків у повному обсязі, а також моральної шкоди, – ст.33 Закону “Про зовнішньоекономічну діяльність);

– штрафні санкції (неустойка, штраф, пеня);

– оперативно-господарські санкції (одностороння відмова сторони договору від виконання свого зобов’язання за договором; одностороння відмова сторони від прийняття подальшого виконання за договором або повернення в односторонньому порядку виконаного кредитором за договором тощо);

2) порушення законодавчо встановлених правил здійснення зовнішньоекономічної діяльності. У такому разі суб’єкти ЗЕД несуть відповідальність у формі адміністративно-господарських санкцій.

Адміністративно-господарські санкції – це заходи організаційно-правового або майнового характеру, спрямовані на припинення правопорушення суб’єкта господарювання та ліквідацію його наслідків, що застосовуються уповноваженими органами державної влади у передбачених законом випадках[71].

Адміністративно-господарські санкції, які застосовуються за порушення правил здійснення ЗЕД, мають легальну назву спеціальних санкцій за порушення законодавства про ЗЕД. Перелік та підстави застосування таких санкцій встановлений у ст.37 Закону “Про зовнішньоекономічну діяльність”.

Так, за порушення цього або пов’язаних з ним законів України до суб’єктів ЗЕД або іноземних суб’єктів господарювання можуть бути застосовані такі спеціальні санкції:

1) накладення штрафів у випадках несвоєчасного виконання або невиконання суб’єктами ЗЕД та іноземними суб’єктами господарювання своїх обов’язків згідно з цим або пов’язаними з ним законами України. Розмір таких штрафів визначається відповідними положеннями законів України та/або рішеннями судових органів України;

2) застосування до конкретних суб’єктів ЗЕД та іноземних суб’єктів господарювання індивідуального режиму ліцензування у випадках порушення такими суб’єктами положень цього Закону та/або пов’язаних з ним законів України, що встановлюють певні заборони, обмеження або порядок здійснення зовнішньоекономічних операцій;

3) тимчасове зупинення ЗЕД у випадках порушення цього Закону або пов’язаних з ним законів України, проведення дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Зазначені спеціальні санкції застосовуються Міністерством економіки України за поданням органів державної податкової та контрольно-ревізійної служб, митних, правоохоронних органів, органів Антимонопольного комітету України, спеціально уповноваженого органу виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг та Національного банку України, або за рішенням суду. Ці санкції можуть бути застосовані до суб’єктів ЗЕД або іноземних суб’єктів господарювання протягом трьох років з дня виявлення порушення законодавства.

Застосуванню спеціальних санкцій до суб’єктів ЗЕД та іноземних суб’єктів господарювання може передувати офіційне попередження Мінекономіки.

Індивідуальний режим ліцензування діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання закону та скасовується Мінекономіки.

Тимчасове зупинення ЗЕД діє до моменту усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання закону, але не більше трьох місяців з дати винесення відповідного рішення Мінекономіки. Після тимчасового зупинення ЗЕД суб’єкти ЗЕД або іноземні суб’єкти господарювання переводяться Мінекономіки на індивідуальний режим ліцензування.

Подовження дії тимчасового зупинення ЗЕД здійснюється виключно за рішенням суду. Для подовження дії тимчасового зупинення ЗЕД Мінекономіки на підставі інформації ініціатора застосування даної санкції звертається з позовною заявою до суду. При прийнятті рішення щодо подовження дії тимчасового зупинення ЗЕД суд зазначає термін, на який подовжено дію цієї санкції.

Якщо суб’єктами ЗЕД або іноземними суб’єктами господарювання, до яких застосовано санкції, усунуто допущені порушення законодавства України або вжито практичні заходи, що гарантують виконання закону, ініціатори подання щодо застосування санкцій можуть направляти Мінекономіки матеріали щодо їх скасування (зміну виду, призупинення).

У разі виникненні форс-мажорних обставин, подання позову до суду країни розташування контрагента, чи Міжнародного комерційного арбітражного суду, Морської арбітражної комісії при Торгово-промисловій палаті України про визнання або стягнення з іноземного суб’єкта господарювання боргу, пов’язаного з невиконанням умов зовнішньоекономічного договору (контракту), а також у разі вжиття заходів щодо усунення порушень законодавства дію санкцій може бути тимчасово зупинено Мінекономіки. Після закінчення строку зупинення санкції дія її поновлюється без додаткового рішення Мінекономіки.

У разі усунення порушень законодавства України або застосування практичних заходів, що гарантують виконання законів України, і приведення своєї ЗЕД у відповідність до законів України, або надання достатніх доказів неможливості (безперспективності) застосування практичних заходів, що гарантують виконання закону, суб’єкти ЗЕД та іноземні суб’єкти господарювання, до яких застосовано санкції, мають право подавати до Мінекономіки відповідні матеріали та виходити з клопотанням про скасування (зміну виду, тимчасового зупинення) дії санкцій. Загальний термін розгляду цих клопотань не повинен перевищувати тридцяти календарних днів.

Застосування спеціальних санкцій може бути оскаржено в суді. Представництво інтересів держави при розгляді таких судових спорів забезпечується Мінекономіки та державними органами, які внесли подання про застосування санкцій. Оскарження застосування санкцій в судовому порядку, до винесення судом відповідного рішення, не зупиняє їх дію.

Наказом Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 р. № 52 затверджено Положення про порядок застосування до суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності України та іноземних суб’єктів господарської діяльності спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”. Це Положення стосується двох видів спеціальних санкцій – індивідуального режиму ліцензування та тимчасового зупинення ЗЕД.

Зазначені санкції застосовуються Мінекономіки до суб’єктів ЗЕД, що порушили Закон “Про зовнішньоекономічну діяльність” та пов’язані з ним закони України, зокрема, у разі порушення суб’єктами ЗЕД валютного, митного, податкового, іншого законодавства, пов’язаного з їх зовнішньоекономічною діяльністю, та в разі проведення ними дій, які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки.

Українські суб’єкти ЗЕД, до яких у встановленому порядку застосована спеціальна санкція – індивідуальний режим ліцензування чи тимчасове зупинення ЗЕД, не мають права укладати угоди доручення, комісії, агентські, про спільну діяльність та співробітництво, консигнації, дилерські, дистриб’юторські, оренди, найму, лізингу, зберігання та інші угоди, що передбачають проведення зовнішньоекономічних операцій іншими особами або на користь інших осіб за дорученням чи передачу майна у строкове користування з метою проведення ЗЕД.

Так само українські суб’єкти ЗЕД не мають права укладати зазначені угоди з іноземними суб’єктами господарювання, до яких у встановленому порядку застосовано спеціальну санкцію – індивідуальний режим ліцензування чи тимчасове зупинення ЗЕД.

Індивідуальний режим ліцензування ЗЕД українських суб’єктів ЗЕД та іноземних суб’єктів господарювання передбачає здійснення Мінекономіки індивідуального ліцензування кожної окремої зовнішньоекономічної операції певного виду ЗЕД, що зазначена в статті 4 Закону “Про зовнішньоекономічну діяльність”.

З метою контролю за зовнішньоекономічної діяльністю суб’єктів, що допустили порушення у цій сфері, оформляється разова (індивідуальна) ліцензія, яка видається Мінекономіки чи уповноваженими ним органами. Разова (індивідуальна) ліцензія є підставою для здійснення зовнішньоекономічних операцій суб’єктами ЗЕД, до яких застосовано санкції. Оформляється разова (індивідуальна) ліцензія у порядку, затвердженому наказом Міністерства економіки України від 17 квітня 2000 р. №47.

Разова (індивідуальна) ліцензія є підставою для здійснення окремої зовнішньоекономічної операції суб’єктами ЗЕД, до яких застосована спеціальна санкція – індивідуальний режим ліцензування.

Окремою зовнішньоекономічною операцією є комплекс дій суб’єкта ЗЕД та іноземного суб’єкта господарювання, що підпадає під визначення одного із видів ЗЕД, передбачених ст. 4 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”, та включає в себе закінчену разову передачу товару (виконання робіт, надання послуг) та закінчені розрахунки (грошові, товарні та в інших формах) за цю разову передачу товару (виконання робіт, надання послуг).

Разова (індивідуальна) ліцензія є підставою для митного оформлення товарів та здійснення розрахункових операцій у зовнішньоекономічній діяльності суб’єктів, до яких застосовані спеціальні санкції.

Договори (контракти) суб’єктів ЗЕД, до яких застосовано спеціальну санкцію – режим індивідуального ліцензування, мають містить усі істотні умови угоди, які мають бути погоджені сторонами, згідно з чинним законодавством України. Будь-які зміни чи доповнення до зазначених договорів (контрактів), що змінюють зазначені істотні умови, потребують отримання нової разової (індивідуальної) ліцензії. При цьому раніше видана разова (індивідуальна) ліцензія анулюється.

Тимчасове зупинення ЗЕД щодо українських суб’єктів ЗЕД та іноземних суб’єктів господарювання означає позбавлення права займатися всіма видами ЗЕД, за винятком:

а) завершення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями, при яких з боку українських суб’єктів ЗЕД або іноземних суб’єктів господарювання були перераховані кошти до застосування цієї санкції;

б) завершення розрахунків за зовнішньоекономічними операціями за продукцію, що була відправлена за межі України українськими суб’єктами ЗЕД або відправлена в Україну іноземними суб’єктами господарювання до застосування цієї санкції.

Для завершення таких операцій українському суб’єктові ЗЕД слід у встановленому порядку отримати разову (індивідуальну) ліцензію Мінекономіки.

Санкції у вигляді тимчасового зупинення ЗЕД можуть застосовуватися Мінекономіки до суб’єктів ЗЕД в разі проведення ними таких дій у сфері зовнішньоекономічних відносин:

1) які можуть зашкодити інтересам національної економічної безпеки;

2) які призводять до порушень міжнародних зобов’язань України;

3) якщо суб’єкт ЗЕД, до якого раніше була застосована санкція – індивідуальний режим ліцензування, протягом року після її застосування не вжив заходів щодо приведення у відповідність своєї діяльності до вимог чинного законодавства у сфері зовнішньоекономічних відносин.

Про застосування санкцій у вигляді індивідуального режиму ліцензування та тимчасового зупинення ЗЕД видається наказ Мінекономіки, у якому вказуються норми чинного законодавства, які було порушено, матеріали, на підставі яких видано наказ, реквізити суб’єктів ЗЕД, до яких застосовані санкції, та вид санкції, дата, з якої санкція починає діяти.

Відповідні накази Мінекономіки видаються у разі скасування, зміни виду, призупинення дії санкцій, застосованих до суб’єктів ЗЕД.