Доказательства, подтверждающие вину подсудимых в легализации похищенной у нефтедобывающих компаний нефти путем совершения с нею сделок. 19 страница

(т. 132 л.д. 193-210)

- письмом от имени представителя «PricewaterhouseCoopers», (Cyprus) Криса Сантиса на имя представителя ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» Москва Келли Аллина от 10.04.2003 г. с приложением перечня иностранных компаний и иностранной структуры Группы ОАО «НК «ЮКОС», в которой изложены такая же структура компаний, входящих в периметр ОАО «НК «ЮКОС».

(т. 117 л.д. 15-23)

Доказательствами вывода денежных средств, полученных в результате реализации похищенной нефти ОАО «НК «ЮКОС» на счета оффшорных компаний, подконтрольных Ходорковскому М.Б. и Лебедеву П.Л., в рамках применявшейся ими схемы легализации этих денежных средств, являются исследованные в ходе судебного заседания письменные материалы уголовного дела и показания свидетелей:

- сообщение от 24.06.2004 г. от Зайцева С. на имя Зубкова А. с вложением схемы «Источник средств», в которой схематично изображено движение денежных средств между российскими и иностранными компаниями, входящими в периметр консолидации ОАО «НК «ЮКОС», представленный сотрудникам ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».

Из схемы «структура потока фондов в 2000 г.» следует, что компании ООО «Грейс», ООО «Кверкус», ООО «Колрейн», ООО «Мускрон», ООО «Фландер» осуществили выплаты в ООО «Нефтетрейд 2000» в суммах 626 млн. руб., 9 млрд. 049 млн. руб., 3 млрд. 924 млн. руб., 14 млрд. 403 млн. руб., 542 млн. руб. соответственно. В результате этих выплат сумма 1млрд. 016 млн. долларов США была выплачена в ООО «Нефтетрейд 2000».

Компании ООО «Вальд-Ойл», ООО «Форест-Ойл», ООО «Митра» осуществили выплаты в ООО «Нефтемаркет 2000» в суммах 6 млрд. 540 млн. руб., 4 млрд. 686 млн. руб., 5 млрд. 049 млн. руб. соответственно. В результате этих выплат сумма 579 млн. долларов США была выплачена в ООО «Нефтемаркет 2000». Последнее осуществило выплаты в компании «Glenoaks Investments Limited» и «Hicksville Management Limited» в суммах 274 млн. долларов и 274 млн. долларов каждой.

Из схемы «структура потока фондов в 2001 году» следует, что компании ООО «Нортекс», ООО «Бизнес-Ойл» и другие осуществили выплаты в ООО «Нефтетрейд 2000» суммы 2 млрд. 979 млн. руб., 1 млрд.193 млн. руб. и 56млрд. млн. руб. соответственно. В результате этих выплат сумма 148 млн. долларов США была выплачена в ООО «Нефтетрейд 2000», у которого с предыдущих выплат находилось 1 млрд. 016 млн. долларов США. Последнее осуществило выплаты компаниям «Coastmill Management Limited» и «Silkmillenium Trading & Investment Limited» по 560 млн. долларов каждой.

В 2001 году компании «Coastmill Management Limited» и «Silkmillenium Trading & Investment Limited» выплатили каждая по 519 млн. долларов США компании «Laurel Global Limited». Комании «Glenoaks Investments Limited» и «Hicksville Management Limited» из полученных в 2000 году денежных средств выплатили каждая по 265 млн. долларов США компании «Laurel Global Limited».

В результате этих выплат компании «Laurel Global Limited» было передано 1 млрд. 568 млн. долларов США.

Компанией «Laurel Global Limited» из полученных денежных средств и полученных 50 млн. долларов от ценных бумаг была выплачена сумма 1 млрд. 612 млн. долларов США компаниям «Belmont» и «Halsley» в суммах 783 млн. и 831 млн. долларов США.

Из схемы «структура потока фондов в 2002 году» следует, что компания «Фаргойл» выплатила на компанию «Nassaubridge» 986 млн. долларов США, последняя передала эти денежные средства в компанию «Moonstone», а та в свою очередь передала их в компанию «Brill». Последняя часть из полученных средств в сумме 437 млн. долларов США выплатила в компанию «Brittany».

Компания «Мега Альянс» выплатила 125 млн. долларов США компании «Dorchestergate», последняя выплатила данную сумму компании «Chico», а та в компанию «Laurel». Компания «Laurel» передала полученные 126 млн. долларов США в компанию «Halsley».

В результате данных платежей за 2000, 2001, 2002 гг. прибыль на конец года на компании «Belmont» составила 1 млрд. 437 млн. долларов США, на компании Brill – 580 млн. долларов США, на компании «Halsley» - 1 млрд. 446 млн. долларов США, на компании «Brittany» - 437 млн. долларов США, т.е. сумма денежных средств, выведенных с российских подконтрольных Ходорковскому М.Б. и Лебедеву П.Л. операционных и трейдинговых компаний, составила 3, 8 млрд. долларов США;

(т. 132 л.д. 158-173)

- показания свидетеля Кудасова В.В., допрошенного в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ и его показания, данные в ходе предварительного следствия (т. 165 л.д. 54-78), из которых следует, что он работал в казначействе ООО «ЮКОС Москва» под руководством Леоновича. Возглавляемый им операционный отдел, входящий в структуру казначейства ООО «ЮКОС Москва», в 1994-2004 гг. осуществлял управление банковскими счетами, то есть техническое сопровождение платежей по счетам более 20 компаний (ООО «Квадрат», ООО «Стаф», ООО «Кверкус», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Митра», ООО «Альта-Трейд», ОАО «НК «ЮКОС», ООО «Ратибор», ООО «Ратмир», ООО «Фаргойл», ООО «Ю-Мордовия», ООО Торговый Дом «ЮКОС-М», ООО «ЮКОС Экспорттрейд»), на которые поступала выручка от нефти и выработанных из нее нефтепродуктов. Перечень таких компаний (или периметр консолидации, обслуживаемый операционным отделом) определялся приложением к договору на сопровождение между ООО «ЮКОС ФБЦ» и ООО «ЮКОС Москва». При этом ежедневно по итогам предыдущего дня на основании выписок с банковских счетов компаний, входивших в периметр консолидации, сотрудниками операционного отдела составлялся отчет о движении денежных средств, который направлялся в приемную финансового директора, т.е. Леоновичу, и в приемную Ходорковскому М.Б.

На зарубежные компании, счетами которых управлял отдел Кузьменкова (дирекция внешних операций), выплачивались дивиденды с компаний, обслуживаемых операционным отделом, таких как ООО «Фаргойл».

По поводу выплаты дивидендов ООО «Фаргойл» в 2002 г. к нему обратился Мистрюков – сотрудник налогового управления ООО «ЮКОС Москва», занимавшийся выплатой дивидендов с российских компаний, в том числе ООО «Ратибор», и сказал, что ему начальником налогового управления поручено обеспечить выплату дивидендов с ООО «Фаргойл» своему акционеру – нерезиденту на сумму около 31 160 млн. рублей. Ранее Мистрюков работал в отделе у Маруева и занимался также как и Маруев финансовым инжинирингом, т.е. делал схемы с векселями или иными финансовыми инструментами с участием нескольких компаний.

Он проинформировал Мистрюкова В.Р. о том, что когда тот принесет задание на платеж о выплате дивидендов, то операционный отдел не сможет его исполнить, потому что этой суммы на счетах ООО «Фаргойл» нет. Одновременно он поставил перед Леоновичем А.Б., который знал о выплате, 3 вопроса: для выплаты дивидендов денег нет, будет ли эта сумма включена в бюджет компании, будет ли нерезидент которому будут выплачиваться дивиденды консолидироваться с ОАО «НК «ЮКОС». Леонович А.Б. ответил, что нерезидент который будет получать дивиденды, консолидирован с ОАО «НК «ЮКОС», что данная выплата будет включена в бюджет, но в силу того, что нерезидент консолидирован с ОАО «НК «ЮКОС», то в бюджет будет включена сумма налогов на дивиденды, которые должен будет ООО «Фаргойл» заплатить в бюджет Российской Федерации. На вопрос, касающийся отсутствия денег, Леонович А.Б. сказал, что нужно посмотреть какие активы есть на ООО «Фаргойл», в частности векселя, или на других юридических лицах, обслуживаемых операционным отделом, которые мог бы купить нерезидент, чтобы в результате продажи этих активов на ООО «Фаргойл» была сосредоточена необходимая сумма для выплаты дивидендов.

Соответственно было принято решение для выплаты дивидендов сосредоточить денежные средства на ООО «Фаргойл» в сумме 31 160 млн. рублей в сентябре 2002 г. Эти средства должны были быть сформированы за счет продажи векселей, имеющихся у него на балансе, другим обслуживаемым операционным отделом компаниям с целью заведения денежных средств на ООО «Фаргойл», выхода денежных депозитов, размещенных компаниями, обслуживаемыми операционным отделом в банках «ДИБ» и «Менатеп Спб». В связи с этим на ООО «Фаргойл» такая сумма не могла быть сформирована в один день. Кроме того, общей суммы средств, находящихся на компаниях, обслуживаемых операционным отделом, не хватало до всей суммы дивидендов, т.е. до 31 160 млн. рублей. Поэтому было принято решение выплачивать дивиденды траншами, что и было сделано. Как нерезидент распорядился впоследствии денежными средствами, полученными в виде дивидендов, ему не известно. Деньги, выплаченные нерезиденту-акционеру ООО «Фаргойл» в качестве дивидендов, вышли из общего бюджета компаний, обслуживаемых операционным отделом, то есть из контролируемого им бюджета.

Кто обслуживал общий бюджет иностранных компаний, консолидируемых с ОАО «НК «ЮКОС», в который попали 520 млн. долларов в результате вывода дивидендов ему неизвестно.

Окончательное решение о выплате конкретной суммы дивидендов принималось на уровне Б.Мизамора, Смирнова Ю.И. и Леоновича А.Б..

Указанным образом дивиденды выплачивались в 2001, 2002, 2003 гг. около 4 раз, в частности с компаний ООО «Ратибор», ООО «Фаргойл». Аналогичным способом иностранным компаниям выплачивали дивиденды компании, зарегистрированные в ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный. Операционный отдел принимал в этом аналогичное участие, что и при выплате дивидендов ООО «Фаргойл».

Иностранные компании финансировали деятельность российских компаний ОАО «НК «ЮКОС», ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК путем выдачи займов и покупки векселей, а также в форме эмиссии векселей этими добывающими предприятиями и продажи их операционным компаниям ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл».

ООО «Фаргойл», финансовые и другие компании-нерезиденты, являвшиеся получателями дивидендов со счетов ООО «Фаргойл» и ООО «Ратибор», по российскому законодательству не были аффилированы по отношению к ОАО «НК «ЮКОС», но в его понимании они были консолидированы по стандартам US GAAP, о чем ему устно сказал Леонович;

- сообщение электронной почты между аудиторами К. Сантисом и Д. Миллером с вложением документов в виде таблицы с указанием стоимости активов по иностранным компаниям ОАО «НК «ЮКОС» и пробных балансов компаний «Yukos Hydrocarbons Investments» и «Brittany Assets Limited», из которых следует, что по состоянию на 30.06.2004 г. активы компании «Brittany Assets Limited» составляли 7 224 698 204 долларов США, а чистая прибыль – 6 928 850 244 долларов США. Из пробного баланса компании «Brittany Assets Limited» на июнь 2004 г. следует, что в 2004 г. компанией «Brittany Assets Limited» было получено 6 836 107 000 долларов США в качестве дивидендов.

Из этого же документа следует, что компанией «Brittany Assets Limited» по договорам займов в период 2003-2004 гг. выданы займы компании «Yukos Capital S.A.R.L.», которые отражены невозвращенными по состоянию на 01.06.2004 г.: по договору, отраженному в строке 2518, в сумме 303 740, 63 долларов США, по договору, отраженному в строке 2519, в сумме 194 024, 22 долларов США, по договору, отраженному в строке 2520, в сумме 5 043 650, 93 долларов США, по договору, отраженному в строке 2522, в сумме 117 637 540, 53 долларов США, по договору, отраженному в строке 2524, в сумме 1 427 146, 39 долларов США, по договору, отраженному в строке 2529, в сумме 1 076 619, 89 долларов США, по договору, отраженному в строке 2531, в сумме 4 067 520, 89 долларов США, по договору, отраженному в строке 2532, в сумме 24 808 156, 47 долларов США, по договору, отраженному в строке 2533, в сумме 48 597 долларов США, по договору, отраженному в строке 2534, в сумме 2 643 769 435, 10 долларов США, по договору от 13.01.2004, отраженному в строке 2535, в сумме 3 548 753, 58 долларов США, по договору от 22.03.2004, отраженному в строке 2546, в сумме 181 308 229, 56 долларов США, по договору от 14.04.2004 г., отраженному в строке 2549, в сумме 1 000 000 долларов США, по договору от 29.04.2004 г., отраженному в строке 2550, в сумме 5 000 000 долларов США.

(т. 147 л.д. 14-37)

Сообщение электронной почты от 14.07.2004 г. от Пономаренко в адрес Зубкова с вложением доклада по проекту «Виктор», в котором приводится анализ финансового состояния за 2003 г. и первый квартал 2004 г. различных иностранных компаний ОАО «НК «ЮКОС», в том числе «Brill», «Belmont», «Halsley» и других.

Из данного документа следует, что компанией «Brill» было выплачено компании «Brittany Assets Limited» в 1 квартале 2004 г. в виде дивидендов 6 843 835 тыс. долларов США. Компания " Brill" получила денежные средства в свою очередь в результате выплаты ей дивидендов от ее дочерних компаний. В частности, сумму в 455 350 тыс. долларов США в 2003 г. и сумму 2 227 182 тыс. долларов США в 1 квартале 2004 г. компании «Brill» выплатила компания «Belmont» в качестве дивидендов.

Компанией «Halsley» в 1 квартале 2004 г. было выплачено компании " Brill" 1 241 500 тыс. долларов США в качестве дивидендов;

(т. 147 л.д. 38-116)

Суд считает, что исследованные в ходе судебного заседания доказательства подтверждают, что Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. и членами организованной группы денежные средства, полученные от реализации похищенной нефти и нефтепродуктов, выводились со счетов российских трейдерских компаний и аккумулировались на счетах иностранных компаний. В результате таких действий по легализации на балансе компании «Brittany Assets Limited» к июню 2004 г. было сосредоточено свыше 6 млрд. долларов США, часть из которых было легализовано в виде выдачи займов через компанию «Yukos Capital S.A.R.L.».

Кроме того судом установлено, что денежные средства, полученные от реализации похищенной нефти и изготовленных из нее нефтепродуктов, были выведены путем выплаты дивидендов со счетов российских компаний, зарегистрированных в зонах льготного налогообложения, на иностранные оффшорные компании ОАО «НК «ЮКОС» и в конце 2003 г. и первого квартала 2004 г. аккумулированы в виде активов компании «Brill», которая путем выплаты дивидендов переместила данную прибыль в сумме 6 843 835 тыс. долларов США в компанию «Brittany Assets Limited».

Таким образом, к июню 2004 г. основные активы, полученные в результате вывода с территории Российской Федерации денежных средств, полученных от реализации похищенной нефти и изготовленных из нее нефтепродуктов, были сосредоточены на компании «Brittany Assets Limited». Часть из этих активов представляла собой права требования по договорам займа к компании «Yukos Capital S.A.R.L.»,

- показания допрошенного в ходе судебного заседания свидетеля Зайцева С.В., работавшего аудитором ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», из которых следует, что Узорников С.Е. отвечал за цифровые данные с оффшорных компаний ОАО «НК «ЮКОС». В ходе работы в 2004 г. он занимался проектом, который был связан с денежными потоками компаний из периметра консолидации ОАО «НК «ЮКОС». Это была попытка воссоздать движение денежных средств и их распределение от добывающих центров до оффшорных структур. Цель данного проекта ему неизвестна.

В июне 2004 г. Даг Миллер подключил его к проекту без названия. Даг Миллер разъяснил, что проект связан с анализом и проверкой корректности понимания аудиторами относительно движения денежных потоков внутри группы «ЮКОС». По пояснениям Д.Миллера это было связано с выплатами зарплаты иностранным сотрудникам ОАО «НК «ЮКОС». Ему было поручено посмотреть схему движения денежных потоков, которая была частично готова и частично нарисовать схему. Часть информации была готова, ее прислал Узорников С.Е. или Алексей Зубков.

Необходимо было разобраться в движении денежных средств внутри группы ОАО «НК «ЮКОС» через границы, а потом предполагалась постановка конкретной задачи. Кроме того, они должны были сверить это движение денежных средств с информацией аудиторов, которая была ранее получена от ОАО «НК «ЮКОС» в ходе аудита. Была начата работа, он с Узорниковым обменивался данными, ассистенты подготовили таблицы, одна из которых и представлена ему в сообщении электронной почты. Потом в какой-то день Даг Миллер прекратил эту работу, объяснив, что она больше не понадобится.

Информацию по иностранным фирмам он получал от Узорникова С.Е., что-то от Зубкова. Информация о том, какие были платежи, он получал от Узорникова С.Е., информацию по тирам - от Зубкова А. Информация от Узорникова была представлена в виде файлов «Excel». Например, записи по «Halsley» - на начало г. остаток на счете или чистые активы составляли 1, 446 миллиардов долларов США, 174 млн. долларов США необъяснимые расходы, которые либо они не могли понять или им подтвердить, 349 миллионов долларов США – это получение от компании «Brill» (в качестве чего не помнит), 396 миллионов долларов США – либо получение ценных бумаг, либо увеличение от стоимости ценных бумаг, 55 миллионов долларов США не смог объяснить суммы, возможно сокращение комиссии, 80 млн. долларов США – зарплата, это расходная часть, SGA – 61 млн. долларов США (это управленческие, административные и общехозяйственные расходы), «I/C» – 15 млн. долларов США (это внутригрупповые расходы), «FX» – 40 млн. долларов США (доход от курсовых разниц), «Interest» – 5 млн. долларов США (это расход по процентам), «EOY» – 1, 903 млрд. долларов США (сальдо на конец года).

Из справки заместителя управляющего делам ОАО «НК «ЮКОС» Бисиркина С.И. от 22.11.2004 г. за № ЮМ-1406 (т. 143 л.д. 1-9) следует, что согласно данным консолидированной финансовой отчетности US GAAP нефтяная компания ЮКОС:

- в 1999 г. получила прибыль в сумме 1 265 млн. долларов США, дивидендов не платила;

- в 2000 г. получила прибыль 3 724 млн. долларов США, выплатила дивидендов в сумме 106 млн. долларов США или 2, 8% по отношению к прибыли;

- в 2001 г. получила прибыль 3 156 млн. долларов США, выплатила дивидендов – 468 млн. долларов США или 14, 8 % по отношению к прибыли;

- в 2002 г. получила прибыль 3 058 млн. долларов США, выплатила дивидендов 280 млн. долларов США или 9, 2 % по отношению к прибыли;

- в 2003 г. получила прибыль 4 618 млн. долларов США, выплатила дивидендов 1 774 млн. долларов США или 38, 4 % по отношению к прибыли.

Всего за 5 лет получено 15 821 млн. долларов прибыли, выплачено дивидендов 2 628 млн. долларов США, что составило 16, 6% по отношению к общему размеру прибыли.

Исследованные в ходе судебного заседания доказательства, в том числе, годовая бухгалтерская отчетность ОАО «НК «ЮКОС» и его консолидированная финансовая отчетность, свидетельствуют, что все выплаты дивидендов до 2003 г., т.е. до привлечения Ходорковского М.Б. и Лебедева П.Л., к уголовной ответственности, производились только из прибыли, полученной ОАО «НК «ЮКОС» согласно балансу, составленному по российским ПБУ (то есть не из консолидированной прибыли). Легализованные на счета иностранных компаний денежные средства, вырученные от реализации похищенной нефти и учитываемые по консолидированной финансовой отчетности как консолидированная прибыль, акционерам ОАО «НК «ЮКОС» не раскрывалась, и они решений о распределении этой части прибыли, не принимали.

В 2003 г. после привлечения к уголовной ответственности Ходорковского М.Б. и Лебедева П.Л. ими обеспечено перечисление в ОАО «НК «ЮКОС» значительного размера денежных средств из консолидированной прибыли, аккумулированной до этого на счетах иностранных компаний, представлявшихся ими частью консолидированной структуры «ЮКОСа», в том числе, для выплаты больших дивидендов акционерам, в том числе себе.

Однако при этом Ходорковским М.Б. и Лебедевым П.Л., находящимися под стражей, но продолжавших руководить действиями подчиненных им членов организованной группы через своих защитников, была обеспечена выдача компанией «Yukos Capital S.a.r.l.» процентных займов ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерним нефтедобывающим компаниям. То есть данные суммы, фактически являющиеся денежными средствами ОАО «НК «ЮКОС», Ходорковским М.Б. и Лебедевым П.Л. были предоставлены нефтяной компании как заемные, а не как собственные средства.

Доказательствами, дополнительно подтверждающими создание и функционирование компании «Yukos Capital S.a.r.l.» в составе структуры взаимосвязанных иностранных компаний, представлявшихся внешним пользователям, в том числе, аудиторам компании «ПрайсвотерхаусКуперс», единой консолидированной структурой ОАО «НК «ЮКОС» (включенными в периметр консолидации ОАО «НК «ЮКОС», являются:

- выписка из торгового реестра Люксембурга по акционерной компании с ограниченной ответственностью «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» (Yukos Capital S.a.r.l.), из которой следует, что компания учреждена 31.01.2003 г. Местонахождение компании – 33, Boulevard du Prince Henri L-1724 Luxembourge (Люксембург). Единственным держателем акций указана Нидерландская акционерная компания «ЮКОС Финанс Б.В.» Руководителем/директором указана компания «ТМФ Корпорейт Сервисиз С.А.» (TMF CORPORATE SERVICES S.A.) с местонахождением по адресу: 33, Boulevard du Prince Henri (Бульвар ду Принс Анри) L-1724 Luxembourge (Люксембург), назначенная в качестве таковой 31.01.2003 г.;

(т. 121 л.д. 88-94)

- выписка из торгового реестра Люксембурга, согласно которой «ТМФ Корпорейт Сервисиз С.А.» (TMF CORPORATE SERVICES S.A.) учреждена 11.12.2001 г.по адресу: 33, Boulevard du Prince Henri L-1724 Luxembourge (Люксембург). При этом среди директоров указаны: Котула Ксения (Kotoula Xenia), Кирхнер Армин (Kirchner Armin), Нейман Хуго (Neuman Hugo);

(т. 146 л.д. 43-48)

Указанные доказательства свидетельствуют о том, что организованной группой, возглавляемой Ходорковским М.Б., по согласованию с Лебедевым П.Л. были совершены действия по реорганизацию структуры зарубежных компаний. При этом следует отметить, что компания «YUKOS Finance B.V.» (Голландия), где единственным акционером являлась компания ОАО «НК «ЮКОС», внешне, в основном для аудиторов, оставалась материнской компанией для зарубежных компаний.

В действительности же во исполнение преступного умысла, направленного на выведение преступно нажитых средств за рубеж и их легализацию через голландскую компанию, Ходорковским М.Б., Лебедевым П.Л. и другими членами преступной группы, были учреждены другие зарубежные компании, в том числе и компания «YUKOS Capital S.a.r.l.» (Люксембург). Единственным держателем ее акций является «YUKOS Finance B.V.» Компания «YUKOS Capital S.a.r.l.» была специально учреждена в 2003 г. для легализации (отмывания) денежных средств, похищенных при реализации похищенной нефти у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК в 2001-2003 гг. При этом управление «YUKOS Capital S.a.r.l.» было возложено на «TMF CORPORATE SERVICES S.A.».

Доказательствами, подтверждающими организацию Ходорковским М.Б. и Лебедевым П.Л. действий подконтрольных им лиц по легализации средств, добытых преступным путем с использованием компании «Yukos Capital S.a.r.l.», через своих защитников являются:

- протокол осмотра и прослушивания фонограммы от 03.02.2007 г.. Отраженные в протоколе разговоры состоялись 27.10.2004 г., 27.10.2004 г., 29.10.2004 г., 30.10.2004 г., 31.10.2004 г., 02.11.2004 г., 12.11.2004 г., 16.11.2004 г. Текст фонограммы был составлен в результате прослушивания записей разговоров Гололобова Д.В. и Бахминой С.П. Из фонограммы следует, что Гололобов Д.В. и Бахмина С.П. обсуждают контакты Ходорковского М.Б. с адвокатами, в том числе, с Мкртычевым А.А. и Дрелем А.В.;

(т. 120 л.д. 37, т. 120 л.д. 7-66)

Из телефонных переговоров Гололобова Д.В. и Бахминой С.П. о роли Трушина следует, что говоря о финансовых перечислениях, Гололобов сказал Бахминой С.П., что «Я тут… Я послушал Анатольевича – я вижу тут явную «подставу». Хорошо, если мы сейчас дадим, а завтра придут еще десять человек и скажут: «Дайте нам…». При решении же каких-то ключевых вопросов, что предполагало собой решение Собрания совета директоров, кроме Ходорковского они обсуждались также и с Трушиным. Так Гололобов указывал, что «Света, ты пойми у нас серьезный вопрос … я тебе предлагаю обдумать и с Анатольевичем поговорить. Если мы вынесем на собрание, будет «подстава» М.Б.Х.» (т. 120 л.д. 41).

Учитывая наличие данных о нахождении Трушина в составе Совета Директоров Компании, суд считает, что Ходорковский М.Б. передавал указания о совершении финансовых операций своим защитникам, а те передавали их другим лицам, реализовывавшим их в оформление указаний Ходорковского М.Б.

Несмотря на то, что приведенные телефонные разговоры осуществлены в октябре-ноябре 2004 г., когда Ходорковский М.Б. и Лебедев П.Л. находились под стражей, предметные беседы, изложенных в них, подтверждают, что, даже находясь в заключении, Ходорковский М.Б. координировал действия членов организованной группы, с ним согласовывались все финансовые проекты, и что его решения впоследствии передавались им для исполнения через адвокатов.

Из показаний допрошенной в ходе судебного заседания свидетеля Румянцевой Е.А. следует, что с 1996 г. она работает в адвокатском бюро «АЛМ Фельдманс». Среди прочих партнеров бюро ей давал поручения и Ивлев П.П.. В частности, он давал ей поручения по компании «ЮКОС Капитал С.а.р.л.», при этом представил ей Бондареву Л.Н. (сотрудницу «ЮКОСа») и Меринсона Дмитрия, как лиц, указания которых она должна была выполнять. Учредительные документы она получала от Меринсона Д., а по открытию счетов, заполнению и отправке платежных поручений указания шли от Бондаревой Л.Н.. Письменный вариант платежных поручений она подписывала у Шелепина, а в случае отправления их через электронную систему «Клиент-Банк» брала ноутбук с дискетами-ключами у Ивлева П.П. После этого возвращала их ему, а позже стала оставлять их у себя, но только для работы с системой «Клиент-Банк». Такую же работу она выполняла и по компании «ЮКОС Финанс Б.В.», при этом также выполняя указания Меринсона Д. и Бондаревой Л.Н.

Суд считает, что исследованные в ходе судебного разбирательства доказательства свидетельствуют о том, что, приступив до ареста к действиям по легализации преступно нажитого имущества, Ходорковский М.Б. и Лебедев П.Л. и после ареста, соответственно в октябре и июле 2003 г., находясь под стражей в условиях следственных изоляторов ИЗ-99/1 и ИЗ-77/1 г. Москвы, через своих адвокатов продолжили координировать работу членов возглавляемой ими организованной группы по совершению новых финансовых операции и иных сделок с преступно приобретенными денежными средствами и иным имуществом. При этом, один из адвокатов, являясь защитником обоих обвиняемых, координировал между ними согласование действий членов организованной группы, их ролей и передавал наряду с другим адвокатом указания обвиняемых о заключении юридически значимых договоров и проведении финансовых операций через руководителя казначейства ОАО «НК «ЮКОС» и партнера адвокатского бюро «АЛМ Фельдманс», который затем давал указания сотрудникам адвокатского бюро «АЛМ Фельдманс», о регистрации в российских органах власти созданных для легализации похищенных средств и полностью подконтрольных преступной группе компаний «YUKOS Finance B.V.» и «YUKOS Capital S.a.r.l.». Также по его указаниям были открыты счета в банках приведенных компаний и перечислялись денежные средства, о сути операций которых не знали числившиеся представителями компаний иные лица – номинальные директоры.

Доказательствами, подтверждающими легализацию денежных средств, полученных от реализации похищенной нефти ОАО «НК «ЮКОС», путем оформления договоров займа между компаниями «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» и ОАО «НК «ЮКОС», «Энерготрейд», «ЮКОС Восток Трейд», «Томскнефть», «Самаранефтегаз», «Юганскнефтегаз», являются:

- показания свидетеля Узорникова С.Е., данные в ходе предварительного следствия и подтвержденные им в суде (т. 132 л.д. 50-54, 55-57, 58-60, 61-66), о том, что с января 2001 г. он работал начальником отдела сбора и анализа финансовой информации управления консолидированной отчетности ООО «ЮКОС Москва» (управления консолидированной отчетности и планирования). Далее он работал начальником отдела международного учета и контроллинга. По предмету работы он обладал информацией о периметре российских и иностранных компаний Группы «ЮКОС». В перечень зарубежных компаний входила группа «IS Dutch». В нее входили компании, зарегистрированные в Голландии: «Юкос Финанс Б.В.», «Юкос Интернейшинл Б.В.» и зарегистрированная в Люксембурге «Юкос Кэпитал С.а.р.л.» Последняя ничем не владела. Логики ее создания он не видел. Но впоследствии через нее шли займы на добывающие компании группы «ЮКОС» – «Юганскнефтегаз» и др. В группу «IS Treasure» входили компании «Брил», «Бриттани», «Юкос Гидрокарбон», «Каренэт», «Халслей», «Бельмонт»и др. «Брил» и «Бриттани» вместе с «ЮКОС Гидрокарбон» были так называемыми верхними компаниями. Ими опосредованно владел «ЮКОС». Также «ЮКОС» владел «Нассаубриджем» и «Дансли», тем самым «Фаргойлом» и «Ратибором». Эти компании использовались в цепочке выплаты дивидендов от «Фаргойла» и «Ратибора» их материнским компаниям «Нассаубридж» и «Дансли» и еще выше. Впоследствии эти деньги использовались на выдачу займов нефтедобывающим компаниям опосредованно через «ЮКОС Кэпитал С.а.р.л.». Иные операции через указанные компании не осуществлялись, т.е. все они, начиная с «Нассаубридж» и «Дансли» и заканчивая «Юкосом Гидрокарбоном» и «Юкосом Кэпитал С.а.р.л.», использовались для перемещения денег в виде дивидендов. При этом всей этой цепочкой занималось казначейство ОАО «НК «ЮКОС». В отношении цепочки движения дивидендов ОАО «НК «ЮКОС» он также дополнил, что в 2003 г. деньги дошли до «Брила» или «Бриттани», а от них был выдан заем компании «Юкос Кэпитал С.а.р.л.», а та выдала займы нефтедобывающим компаниям «ЮКОСа». До 2003 г. таким образом займы из-за рубежа не предоставлялись. На вопрос о судьбе денег «ЮКОСа», выведенных зарубеж, после 2003 г., оказавшихся в «Бриттани», он пояснил, что они вкладывались в ценные бумаги, которые были проданы на сумму примерно 6 млрд. долларов США. Часть этих денег от «Бриттани» была оформлена выдачей займа «Юкос Кэпитал С.а.р.л.», которые в дальнейшем были переданы как займы ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерним нефтедобывающим предприятиям. В свете последующих претензий о взыскании суммы долга с «ЮКОСа», смысла всех этих операций с компанией «ЮКОС Кэпитал С.а.р.л.» не было видно, так как это в конечном итоге деньги «ЮКОСа».