Доказательства, подтверждающие вину подсудимых в легализации похищенной у нефтедобывающих компаний нефти путем совершения с нею сделок. 3 страница

(т. 86 л.д. 223-287, 237)

При этом в ходе судебного заседания по арбитражному делу № А40-45410/04-141-34 представители ОАО «НК «ЮКОС» не смогли пояснить, в чем заключается экономическая целесообразность заключения договоров купли-продажи нефти в 2001 г. от ОАО «Самаранефтегаз» к ООО «Ю-Мордовия» по цене 1001 руб. за тонну, а затем последующая реализация этой нефти, принадлежащей ООО «Ю-Мордовия», компанией ОАО «НК «ЮКОС» фирме «Routhenhold Holdings Ltd» на экспорт по цене 173, 9 долларов США за тонну, что составляет 4 935 руб., то есть почти в пять раз дороже;

(т. 86 л.д. 170-182)

- годовой бухгалтерской отчетностью ОАО «НК «ЮКОС» по российским стандартам бухгалтерского учета за 1999 г. и за 2000 г., изъятой 29.12.2006 г. в ходе выемки в ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», из которой следует, что в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «НК «ЮКОС» за 1999 г. указаны сведения о дочерних и зависимых организациях ОАО «НК «ЮКОС» и об участии ОАО «НК «ЮКОС» в других юридических лицах по итогам 1999 финансового года. В данном перечне приведены в основном производственные, то есть осуществляющие реальную хозяйственную деятельность, предприятия, подконтрольные ОАО «НК «ЮКОС». Фиктивные предприятия, использовавшиеся в 1999 г. для хищения нефти и легализации похищенного имущества, как из числа российских (такие как ООО «Алебра», ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Виртус», ООО «Грейс», ООО «Грунт», ООО «Кверкус», ООО «Колрейн», ООО «Митра», ООО «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Форест-Ойл»), в данном перечне, как и во всей остальной части годовой бухгалтерской отчетности ОАО «НК «ЮКОС» за 1999 год, не указаны.

В пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «НК «ЮКОС» за 2000 г., исследованной в ходе судебного заседания, указаны сведения о дочерних и зависимых организациях ОАО «НК «ЮКОС» и об участии ОАО «НК «ЮКОС» в других юридических лицах по итогам 2000 финансового года. В данном перечне приведены в основном производственные, то есть осуществляющие реальную хозяйственную деятельность, предприятия, подконтрольные ОАО «НК «ЮКОС». Фиктивные предприятия, использовавшиеся в 2000 г. для хищения нефти и легализации похищенного имущества, как из числа российских (такие как ООО «Алебра», ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Виртус», ООО «Грейс», ООО «Венера XXI», ООО «Грунт», ООО «Квадрат», ООО «Кверкус», ООО «Колрейн», ООО «Марс XXII», ООО «Митра», ООО «Мускрон», ООО «Нефтемаркет-2000», ООО «Нефтетрейд-2000», ООО «Нортекс», ООО «Ратмир», ООО «Сатурн XXV», ООО «Стаф», ООО «Фландер», ООО «Форест-Ойл», ООО «Юпитер XXIV», ООО «Ю-Мордовия»), так и из числа зарубежных («Amersham Trading Limited», «Pronet Holdings Limited», «Routhenhold Holdings Limited»), в данном перечне, как и во всей остальной части годовой бухгалтерской отчетности ОАО «НК «ЮКОС» за 2000 г., не указаны.

(т. 115 л.д. 1-8, т. 131 л.д. 14-23, т. 132 л.д. 305-308, т. 131 л.д. 24-47, 48-80)

Принимая во внимания исследованные доказательства, суд считает, что Лебедев П.Л. и Ходорковский М.Б. фактически вдвоем управляли огромным штатом сотрудников, работавшим в ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерних и зависимых компаниях. При этом, создав такую схему управления, реально основные, принципиальные решения за весь этот механизм представлявшийся группой ЮКОС принимали Ходорковский М.Б. и Лебедев П.Л.

Вышеперечисленные доказательства подтверждают и то обстоятельство, что компании ООО «Мускрон», ООО «Митра», ООО «Кверкус», ООО «Алебра», ООО «Колрейн», ООО «Фландер», ООО «Грейс», ООО «Виртус», ООО «Нортекс», ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Форест-Ойл», ООО «ЮКОС-Инвест», ООО " Вальд-Ойл" использовались для придания видимости законности сделкам с похищенной нефтью и нефтепродуктами, а также в получении обогащения за счет незаконного получения льгот по налогам и сборам на территории ЗАТО. Общества были лишь инструментом совершения «отмывания» в распоряжении Лебедева П.Л., Ходорковского М.Б. и действующих под их руководством членов организованной группы.

Совершение в 1998 г. сделок купли-продажи нефти, ее переработки и последующих сделок с нефтепродуктами, то есть легализации похищенного подтверждается следующими доказательствами:

- схемами движения нефти и нефтепродуктов между ОАО «НК «ЮКОС», различными операционными компаниями и нефтеперерабатывающими заводами, из которых следует, что схема движения нефти разрабатывалась централизованно и потом исполнялась соответствующими службами ЗАО «ЮКОС РМ», подразделениями, осуществляющими бухгалтерское обслуживание операционных компаний и их номинальными директорами, подписывающими подготовленные документы;

(т. 48 л.д. 100-117)

- изъятым в ООО «ЮКОС ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., Данный документ подтверждает, что основной объем нефти, составляющий более 2\3 всего объема, был реализован подконтрольным Ходорковскому М.Б. и Лебедеву П.Л. компаниям «Behles Petroleum Limited», ООО «Виртус» и ООО «Мускрон» на основании заключенных договоров купли-продажи нефти;

(т. 59 л.д. 22-49)

- изъятым в ООО «ЮКОС ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по закупкам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период оприходования с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» закупил 35 080 435.612 тонн нефти;

(т. 59 л.д. 79-83)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Мускрон»;

(т. 59 л.д. 98)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Митра»;

(т. 59 л.д. 99)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Колрейн», из которой следует, что в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» по агентскому договору № Ю-4-01/1982 от 25.12.1997 г. в течение года реализовало на внутреннем рынке нефтепродукты, принадлежащие ООО «Колрейн», на общую сумму 1 014 147 611, 55 руб.;

(т. 59 л.д. 102)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Нортэкс», из которой следует, что в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» по агентскому договору № Ю-4-01/1981 от 29.12.1997 г. в течение года реализовало на внутреннем рынке нефтепродукты, принадлежащие ООО «Нортэкс», на общую сумму 1 279 320 667, 32 руб., а также реализовало в ООО «Нортэкс» нефтепродукты на общую сумму 39 175 538, 26 руб.;

(т. 59 л.д. 109)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Виртус», из которой следует, что в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» по договорам № Ю-4-01/1060 от 24.07.1997 г., № Ю-4-01/1061 от 25.07.1997 г., № Ю-4-01/1101 от 25.07.1997 г. реализовало ООО «Виртус» нефть на общую сумму 531 711 765 руб. и нефтепродукты на общую сумму 47 249 373, 14 руб. руб., а также приобрело у ООО «Виртус» нефтепродукты на общую сумму 529 093 765, 31 руб.;

(т. 49 л.д. 3)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам в разрезе групп за период выписки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в январе-феврале 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» реализовало в ООО «Виртус» 1 120 344 тонн нефти;

(т. 59 л.д. 39)

- договором комиссии № 1333-3/98-5 от 04.12.1997 г. между ОАО «НК «ЮКОС» и ОАО «Нафта Москва», из которого следует, что ОАО «НК «ЮКОС» поручил ОАО «Нафта Москва» за вознаграждение реализовывать от своего имени за счет комитента в 1998 году на внешнем рынке нефть в количестве до 2 млн. тонн с поставкой через морские порты, и дополнениями к нему № 1 и № 3;

(т. 58 л.д. 1-9)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовало в период с января по сентябрь 1998 года акционерному обществу «Нафта-Москва» 1 357 078, 526 тонн похищенной нефти на общую сумму 790 932 196, 20 руб.;

(т. 59 л.д. 22-49)

- договором комиссии № ТН-90/98 от 04.11.1998 г. между ОАО «НК «ЮКОС» и ЗАО «Транс Нафта», из которого следует, что последнее поручило ОАО «НК «ЮКОС» за вознаграждение реализовывать от своего имени за счет комитента в 1998 году на внешнем рынке нефть в количестве до 60 тыс. тонн в направлении Польши с оплатой в свободно конвертируемой валюте;

(т. 58 л.д. 10-15)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в ноябре-декабре 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» реализовало ЗАО «Транс Нафта» 60 322 тонн нефти на общую сумму 64 943 505, 93 руб.;

(т. 59 л.д. 22-49)

- долгосрочным соглашением № 643/00044440/97041 от 06.11.1997 г. ОАО «НК «ЮКОС» со швейцарской компанией «Elf Trading S.A» о поставках не менее чем 110 000 тонн нефти в месяц в период с 06.11.1997 г. по 31.12.2002 г.;

(т. 57 л.д. 220-246)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. По 31.12.1998 г., из которого следует, что в период с 13 января по 21 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» реализовало «Elf Trading S.A» 1 223 369 тонн нефти на общую сумму 914 126 376, 86 руб.;

(т. 59 л.д. 22-49)

- долгосрочным соглашением № 643/00044440/97040 от 06.11.1997 г. между ОАО «НК «ЮКОС» и фирмой «Тоталь Интернэшнл Лтд» (Бермуды) с приложениями и дополнениями о продаже не менее 90 тыс. тонн нефти в месяц до 31.12.2002 г.;

(т. 57 л.д. 247-272)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в период с 26 января по 19 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» реализовало «Total International Ltd» 1 188 336, 014 тонн нефти на общую сумму 891 832 549, 91 руб.;

(т. 59 л.д. 22-49)

- телефаксом в ОАО «ЮКСИ» на имя Кузнецова В.П. от 07.04.1998 г., в котором отражено обсуждение цен для расчетов экспортного контракта на период 1998 -2001 гг., устраивающих банк «АБН АМРО»;

(т. 58 л.д. 166)

- письмом от 14.04.1999 г. директора Дирекции управления долгом и внешних заимствований Макарова Д.Л. в адрес Кузнецова В.П. с просьбой продлить действие контрактов «ЮКОС-Behles-Elf» до 31.07.2000 г. в связи с достижением договоренности с банком Credit Lyonnais о реструктуризации кредита на сумму 200 млн. долларов США;

(т. 58 л.д. 143)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» реализовало 220 372 тонн нефти на общую сумму 75 309 434, 93 руб. компании «ПФК Атлантик Петролеум Лтд» (Кипр);

(т. 59 л.д. 22-49)

- информацией о поставках сырой нефти, полученной из Федеральной таможенной службы, согласно которой в 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало нефть компании «ПФК Атлантик Петролеум Лтд» по контрактам № 643/00044440/98034 от 30.06.1998 г., № 643/00044440/98036 от 14.07.1998 г., № 643/00044440/98038 от 06.08.1998 г.;

(т. 60 л.д. 50-58)

- справкой об отгрузке нефти ОАО «НК «ЮКОС» в дальнее зарубежье в 1998 году, полученной из ОАО «АК «Транснефть», согласно которой получателем нефти, реализованной ОАО «НК «ЮКОС» «ПФК Атлантик Петролеум Лтд», являются по цепочке следующие компании: «ПФК Атлантик Петролеум Лтд»- Саус Петролеум Лтд»- «Росби Ойл Корпоратион С.А.»;

(т.60 л.д. 89-110)

- договором поручения № 0902/4 от 05 января 1998 г., согласно которому ОАО «Томскнефть» ВНК поручает ОАО «НК «ЮКОС» совершать все необходимые действия, связанные с реализацией обязанностей ОАО «Томскнефть» ВНК по продаже нефти на экспорт в рамках соглашения по продаже продукции от 01.09.1995 г. и Договора о продаже продукции от 30.09.1997 г., заключенных между ОАО «Томскнефть» ВНК и фирмой «Роско С.А.» (Швейцария»);

(т. 53 л.д. 247-249)

- дополнением № 1 от 13.03.1998 г. к договору поручения № 0902/4 от 5.01.1998 г., согласно которому в договор поручения внесены изменения, связанные с тем, что ОАО «Томскнефть» ВНК расторгло Договор о продаже продукции от 30.09.1997 г. с фирмой «РОСКО» и взамен его заключило Договор о поставках продукции от 04.02.1998 г. с компанией «Белиз Петролеум С.А.» (Швейцария), подтверждающим, что Лебедев и Ходорковский, в декабре 1997 г. завладев стратегическим управлением ОАО «Томскнефть» ВНК, уже с января 1998 г. стали оформлять сбыт нефти уже через подконтрольные им структуры, в частности через компанию «Белес Петролеум С.А.»;

(т. 53 л.д. 250)

- справкой об отгрузке нефти ОАО «НК «ЮКОС» в дальнее зарубежье в 1998 году, полученной из ОАО «АК «Транснефть»;

(т. 60 л.д. 89-110)

Вину подсудимых в том, что под их непосредственным руководством в 1998-2003 гг. осуществлялась легализация похищенной у ОАО «НК «ЮКОС» нефти сначала с использованием компаний «South Petroleum Limited», «Baltic Petroleum Trading Limited» и «Behles Petroleum S.A.» подтверждают исследованные в судебном заседании:

- показаниями допрошенного в ходе судебного заседания свидетеля Анилиониса Г.П., из которых следует, что после приобретения Ходорковским М.Б. и его командой в 1995 г. ОАО «НК «ЮКОС», последние начали создавать условия и организовывать оптимальные схемы продажи нефти за рубежом. Руководящие роли в ОАО НК «ЮКОС» распределились следующим образом: Ходорковский М.Б.– главный, Лебедев П.Л. – финансовый директор и организатор продаж, Невзлин Л.Б. - по безопасности. Поэтому, в 1997 г. Лебедевым П.Л. ему было дано задание зарегистрировать или приобрести три компании за рубежом, зарегистрировать их таким образом, чтобы номинально эти компании не принадлежали компании ОАО «НК «ЮКОС», но фактически могли бы быть управляемы со стороны руководителей ОАО «НК «ЮКОС». В результате выполнения задания сотрудниками СП «РТТ» на Гибралтаре была приобретена компания «Юкос Лтд», которая была переименована в «South Petroleum Limited», в Ирландии зарегистрирована компания «Baltic Petroleum Trading Limited» и в Швейцарии зарегистрирована компания «Behles Petroleum S.A.».

Лебедеву П.Л. нужна была такая структура, которая внешне не принадлежала бы ОАО «НК «ЮКОС», но он мог бы ею управлять. Поэтому была создана структура, которая включала в себя принадлежащую Питеру Бонду компанию «Джурби Лейк», которой принадлежали «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited», «South Petroleum Limited», «Карран Танкерс». В результате такой структуры для внешнего мира создавалась видимость, что данные компании не принадлежали ОАО «НК «ЮКОС».

После чего Лебедевым П.Л. в Женеву был направлен Гусаров для организации контроля за наемными работниками, осуществлявшими реализацию нефти и нефтепродуктов конечным покупателям за границей. Эти нанятые люди осуществляли торговлю нефтью на рынке, общались с покупателями, а также с Елфимовым М.В. и Кузнецовым, с которыми обязательно согласовывали цены и объемы, потому что они подчинялись Брудно М.Б. или Кукесу, а эти в свою очередь Лебедеву П.Л.. Гусаров был представителем Ходорковского М.Б., Лебедева П.Л., Невзлина Л.Б., чтобы Питер Леванович и арабы не стали торговать в своих интересах. После согласования с московским офисом и одобрения цены, готовились договоры.

Таким образом, Кукес, Брудно М.Б., Елфимов М.В., Кузнецов и П. Леванович занимались торговлей нефтью, а финансовые потоки контролировались Лебедевым П.Л., Гусаровым, Брудно М.В. и Москальцом. Когда из «South Petroleum Limited» деньги уходили, то их забирал Моисеев, который по указанию Ходорковского М.Б. занимался их распределением. Реально финансы этих трех компаний контролировал Лебедев П.Л., он же в ОАО НК «ЮКОС» отвечал за зарубежную часть, но согласовывал все с Ходорковским М.Б., т.к. без последнего в «ЮКОСЕ» ничего не делалось. Заказ на три иностранных компании пришел с уровня Лебедева П.Л., Брудно М.Б.;

- показаниями допрошенного в ходе судебного заседания свидетеля Гулина В. Б., согласно которым он с 1992 по 1998 гг. работал начальником отдела СП «РТТ», а с декабря 1998 г. по октябрь 1999 г. работал в представительстве компании «Claverton Management Inc». В 1997 г. он совместно с Анилионисом Г.П. был приглашен в офис к Лебедеву П.Л. на Колпачном переулке, где Лебедев П.Л. предложил им поучаствовать в регистрации компаний, предназначавшихся для торговли нефтью и нефтепродуктами. Схема торговли была составлена без их участия, но нужны были три компании. Одна в Женеве, регистрацией которой занимался офис «Вальмета», вторая – «South Petroleum Limited» на Гибралтаре, третья – «Baltic Petroleum Trading Limited» в Ирландии, которую, скорее всего, регистрировал он. Компания «South Petroleum Limited» была компанией с историей, которая имела какие-то взаимоотношения с прежним ОАО «НК «ЮКОС».

Такая схема была придумана для того, чтобы сохранить лицо. При этом цена нефти на границе известна всем, и осуществлять продажи по демпинговым ценам никто не имеет права, т.к. это «ловится». Продавать на «Behles Petroleum S.A.», а оттуда конечным потребителям было невыгодно, т.к. маржа на «Behles Petroleum S.A.» облагается налогами по Швейцарским законам. Поэтому между «Behles Petroleum S.A.» и конечным покупателем ставилась компания в оффшорной зоне, а именно «South Petroleum Limited», где оставлялась маржа, не облагаемая налогами.

Такая схема выстраивалась заказчиком, то есть Лебедевым П.Л., который был ответственным за реализацию нефти в ОАО «НК «ЮКОС», в том числе на экспорт, на том этапе. Потом стал отвечать за это Брудно.

Директором «Behles Petroleum S.A.» был Питер Левонович, который имел связи в нефтяных компаниях на Западе и мог осуществлять торговлю нефтью ОАО «НК «ЮКОС» на западном рынке, т.к. нужен был приличный директор для нового игрока на нефтяном рынке, каким выступила «Behles Petroleum S.A.». Конечными покупателями могли быть любые участники рынка, реально нужно было оформить нефть в собственность «South Petroleum Limited», а дальше, будучи налитой в танкер, нефть могла продаваться многократно.

После того, как компании были готовы, Лебедев П.Л. познакомил его с Елфимовым М.В., который являлся вице-президентом ОАО «НК «ЮКОС» еще до покупки последнего группой «Менатеп». Елфимов М.В. был реальным трейдером, который осуществлял торговлю. После покупки в первое время над Елфимовым М.В. поставили Лебедева П.Л., который и отвечал за реализацию. Впоследствии Лебедева П.Л. сменил Брудно М.Б.

После подготовки компаний он подписывал договоры, а все остальное делали без него. Таким образом, ни он, который находился внизу и подписывал договоры, ни Лебедев П.Л., который возглавлял экспортную схему, нефтью не торговали, а этим занимались люди, которые умели это делать.

Он подписывал договоры от имени «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» по доверенности, а также мог подписать от имени «South Petroleum Limited».

Документы подписывались в России в офисе у Елфимова М.В. и Кузнецова в ОАО «НК «ЮКОС» или их по звонку из ОАО «НК «ЮКОС» доставляли курьером. Его роль предусматривала подписание документов в России. Дальше подписывали люди, директора в Женеве, которые также могли подписать договоры последующей продажи. Он мог также подписать договоры от «South Petroleum Limited» с конечными покупателями нефти, но только в офисе в Женеве, куда он выезжал в командировки от СП «РТТ».

В офисе «Behles Petroleum S.A.» был штат сотрудников, которые реально торговали нефтью на рынке, под руководством Левоновича.

В связи с тем, что компания «Baltic Petroleum Trading Limited» была оффшорной, то ее прибыль не облагалась налогом как в Швейцарии, поэтому от этой компании продажи могли идти напрямую конечным покупателям. Он мог подписать такие контракты. При этом могло быть два варианта. Если нефтепродукты торговались напрямую до конечного покупателя через финскую трейдерскую компанию «Нафтекс», которая торговала не только «Юкосовскими» объемами, то все документы подписывались и готовились в Москве. Если покупатель был неизвестен, то нефтепродукты переводились с ОАО «НК «ЮКОС» на «Baltic Petroleum Trading Limited», а как дальше подписывались договоры ему не известно.

Для него существовала служба Елфимова М.В., где готовились контракты, дополнения, определялись цены. При этом цены продажи на рынке конечным покупателям согласовывались, а цены на границе устанавливались в этой службе. У Лебедева П.Л. было требование, чтобы цены на границе ОАО НК «ЮКОС» нефти и нефтепродуктов были на 1 рубль выше, средней таможенной цены. Это было нужно, чтобы не выделяться и не быть обвиненными в демпинговых ценах, а поддерживать сложившуюся среднюю таможенную цену.

Такая схема существовала несколько лет, а потом была изменена и неожиданно для него была организована новая схема с участием компаний «Рутенхолд Холдингс Лимитед» и «Пронет Холдингс Лимитед». Об изменении схемы он узнал на совещании от Лебедева П.Л. и со слов Анилиониса Г.П. Какое-то время была проблема, что у «ЮКОСА» не было подписантов на этих новых компаниях и какое-то время подписантами выступали сотрудники СП «РТТ», которые работали на Кипре – Кеча, Третьяков. Какое-то время от «ЮКОСА» за эти компании отвечал Переверзин В.И., который некоторое время сидел у них в офисе в Лимассоле, пока он не снял свой офис. Потом Кеча С. перешел на работу к Переверзину В.И. Изменение схемы было связано с тем, что для Лебедева П.Л. была проблема во владении компаниями «South Petroleum Limited», «Behles Petroleum S.A.» и «Baltic Petroleum Trading Limited». Для рынка эти три компании принадлежали Питеру Бонду, а последний не устраивал руководство группы «Менатеп» в качестве партнера по нефтяному трейдингу.

Все вопросы жизнедеятельности «Behles Petroleum S.A.» решались в Женеве Гусаровым. Офис «Менатеп С.А.» и «Behles Petroleum S.A.» находился в одном помещении, кабинеты Гусарова и Левоновича были рядом;

- списком компаний, изъятым в ходе обыска в кабинете № 408 представительства компании «Клейвертон менеджмент инк», из которого следует, что компании «Arley Limited», «Becerra Limited», «Casphrain Limited», «Worcester Consultancy Limited», «Zulfa Holding Limited», «Travis Limited», «Wellington Interest Limited», находились на обслуживании в СП «РТТ» и входили в группу компаний, которые курировались Анилионисом. Компания «Corden Limited» и еще 19 компаний входили в группу компаний, которые курировались Моисеевым В.В.;

(т. 29 л.д. 77-82)

- показаниями допрошенного в ходе судебного заседания свидетеля Рудого М. Н., из которых следует, что он работал в ОАО «НК «ЮКОС» с 1997 по 2006 гг. в должности заместителя начальника отдела дирекции по торговле и транспортировке нефти ЗАО «ЮКОС РМ». Название менялось, но задачей оставался экспорт нефти. Сотрудники его отдела занимались координацией поставок нефти, расстановкой танкеров флота, составлением позиционных графиков, работой с экспедиторами в портах, составлением договоров на перевалку нефти. Поставка нефти на экспорт осуществлялась по договорам заключенным ОАО «НК «ЮКОС» до борта судна или до границы, в случае поставки трубопроводом. Во всех случаях транспортировку осуществляло и оплачивало ОАО «НК «ЮКОС». Сотрудники его отдела определяли даты, в которые танкеры могли встать под погрузку, согласовывали перевалку нефти. Окончательные решения по дате погрузки принимал Кузнецов. Одним из контрагентов которому ОАО «НК «ЮКОС» отгружало нефть, была компания «Рутенхолд Холдингс Лимитед», которая в свою очередь реализовывало нефть различным компаниям, в том числе и «Петроваль». Это было известно ему из маршрутных поручений на транспортировку нефти, т.к. в них указывается конечный получатель нефти. Содержание заявки на получение маршрутных поручений, т.е., кому и в какой последовательности будет передаваться нефть, определялись по устному указанию вышестоящего руководства и озвучивалось у Кузнецова В.П., который был начальником отдела экспорта нефти и подчинялся Елфимову М.В..

Иногда он решал вопросы, связанные со срывом поставок нефти с конечными получателями нефти, например с компанией «МОЛ». Почему ОАО «НК «ЮКОС» само не занималось реализацией нефти конечным покупателям ему не известно.

Специфика работы в ОАО «НК «ЮКОС» предполагала ограниченность доступа к информации, не относящейся к предмету работы.

Из компаний контрагентов по экспортным контрактам он может назвать «Behles Petroleum S.A.», «South Petroleum Limited» и «МОЛ»;

(т. 47 л.д. 6-9, 10-13)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» реализовало 30 910 985, 256 тонн нефти, из которой 9 011 193, 032 тонн было продано компании «Behles Petroleum Limited» в течение года, остальной объем был продан прочим покупателям;

(т. 59 л.д. 22-49)

- контрактами с приложениями и дополнениями, заключенными между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Behles Petroleum S.A., исследованными в судебном заседании.

(т. 57 л.д.8-194)

Оформление передачи нефтепродуктов от ОАО «НК «ЮКОС» к компании «Baltic Petroleum Trading Limited» подтверждается приобщенными к материалам дела контрактами с приложениями и дополнениями, заключенными между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Baltic Petroleum Trading Limited», исследованными в суде;

(т.52 л.д.68-157)

- перечнем реализации нефтепродуктов ОАО «НК «ЮКОС» на экспорт через компанию «Baltic Petroleum Trading Limited» за 1997-1998 гг. с разбивкой по направлениям поставки, из которого следует, что за 1998 г. по контрактам, заключенным между ОАО «НК «ЮКОС» и «Baltic Petroleum Trading Limited», было реализовано 6 671 509, 893 тонн нефтепродуктов на общую сумму 413 173 660, 95 долларов США;

(т. 48 л.д. 139-141)

- независимым бухгалтерским отчетом о проведении согласованных действий от 17.03.2000 г. с целью содействия компании в оценке рентабельности коммерческой деятельности компании «Baltic Petroleum Trading Limited» за период с 01.01.1998 г. по 31.08.1999 г., из которого следует, что компания «Baltic Petroleum Trading Limited» в основном вовлечена в деятельность, связанную с торговлей нефтепродуктами, которые поставлялись почти исключительно компанией ЮКОС. Минимальное количество нефтепродуктов закупалось у других, кроме ЮКОСа, компаний, в случаях особой необходимости (главным образом для дозаправки танкеров).

До декабря 1998 г. основным покупателем нефтепродуктов компании «Baltic Petroleum Trading Limited» была компания «South Petroleum Limited». В декабре 1998 г. компания «Baltic Petroleum Trading Limited» прекратила продажи South Petroleum Limited и вместо этого начала продавать нефтепродукты ряду различных клиентов.

С начала торговых операций компания «Baltic Petroleum Trading Limited» обычно полагалась на свои ресурсы и знание рынка в области купли-продажи нефтепродуктов. Однако часть своих торговых операций в 1998 г. компания передала Neftek, а с третьего квартала 1998 г. по август 1999 г. – Behles Finland International, дочерней компании Behles Petroleum S.A. В соответствии с агентским договором между компанией «Baltic Petroleum Trading Limited» и Neftek, последняя брала комиссионные в размере 0, 50 долл. США за проданную тонну нефтепродуктов. В агентском договоре между Компанией и Behles Finland International указаны комиссионные в размере 0, 30-0, 04 долл. США за тонну в зависимости от объема.

Другими клиентами Компании были «South Petroleum Limited» (только в 1998 г.), Аrch и Mabanaft;

(т. 118 л.д. 51-61)

- независимым бухгалтерским отчетом о применении согласованных процедур от 07.04.2000 г. с целью содействия компании в оценке рентабельности коммерческой деятельности компании «Behles Petroleum S.A.» за период с 01.01.1998 г. по 31.08.1999 г., из которого следует, что сотрудники компании «Behles Petroleum S.A.» пояснили аудиторам, а последние проверили и подтвердили, что компания «Behles Petroleum S.A.» является компанией, зарегистрированной в Швейцарии, ведущей свою основную деятельность в г. Женева, Швейцария. Компания оформила юридический статус корпорации в январе 1972 г. и первоначально вела коммерческую деятельность, не связанную с продажей сырой нефти.

В период с 01 января 1998 г. по 31 августа 1999 г. сырая нефть компании «Behles Petroleum S.A.» поставлялась почти исключительно компанией ЮКОС (Московской нефтяной компанией, основанной в России).

В период с 01 января 1998 г. по 31 августа 1999 г. основными клиентами, покупающими сырую нефть у компании «Behles Petroleum S.A.», были South Petroleum Limited и Elf Trading Limited, при этом договоры купли-продажи с компанией South Petroleum Limited в целом были безубыточными по сделкам с учетом цены продаж сырой нефти и других прямых затрат, в то время как договоры купли-продажи с компанией Elf Trading Limited обычно в итоге приносили Компании маржу прибыли на уровне 2% с учетом цены продаж сырой нефти и других прямых затрат;