Доказательства, подтверждающие вину подсудимых в легализации похищенной у нефтедобывающих компаний нефти путем совершения с нею сделок. 5 страница

(т. 132 л.д. 246)

- письмо от имени начальника казначейства О.В. Шейко на имя заместителя объединенного Правления Лебедева П.Л. от 26.11.1997 г. на тему «Замечания к схеме перевода средств с участием «MQD International Ltd», из которого следует, что (1) финансовые решения за банк «Менатеп» и ОАО «НК «ЮКОС» принимались Лебедевым П.Л., (2) данные решения проводились независимо от интересов последних, что прямо указывается в письме, как наступление проблем с органами валютного регулирования, (3) схемы по осуществлению этих решений разрабатывались и обсуждались сотрудниками банка «Менатеп» и ОАО «НК «ЮКОС», (4) руководил этими сотрудниками Лебедев П.Л. как заместитель Председателя Объединенного Правления.

Согласно указанному письму, банком «Менатеп» была по инициативе Лебедева П.Л. разработана и предложена некая схема платежей, в результате которой ОАО «НК «ЮКОС» должно было перевести 279 754 500 долларов на счет компании «MQD International Ltd» в счет будущей поставки в течение 180 дней ОВВЗ, при этом изначально было известно, что поставок ОВВЗ не будет и как будут возвращены деньги ОАО «НК «ЮКОС» не известно.

Фактически ОАО «НК «ЮКОС» отдает 279 754 500 долларов США по инициативе Лебедева, действующего в организованной группе с Ходорковским М.Б. и другими на известные только им цели;

(т. 41 л.д. 234)

Вышеуказанный документ подтверждает, что ОАО «НК «ЮКОС», «MQD International Ltd» и банк «Менатеп» были лишь исполнителями личных интересов Лебедева П.Л. и Ходорковского М.Б.

Достоверность изложенных в качестве доказательств электронных документов и других документов ОАО «НК «ЮКОС», ООО «ЮКОС-Москва», ЗАО «Роспром», ЗАО «ЮКОС ЭП», ЗАО «ЮКОС РМ», а также дочерних и зависимых предприятий ОАО «НК «ЮКОС» подтверждается распоряжением Председателя Объединенного Правления «РОСПРОМ» Ходорковского М.Б. № 80 от 03.02.1998 г. об установлении порядка работы с организационно-распорядительными и функционально-технологическими документами в электронном виде, из которого следует, что все организационно-распорядительные и функционально-технологические документы подлежат согласованию и утверждению только в электронном виде. Рассылка документов производится с использованием электронной почты только в электронном виде;

(т. 127 л.д. 116-120)

- таблица с названием «Расходы на содержание холдинговой структуры в 2000 г., из которой следует, что существовали следующие группы компаний: группа операционных компаний в количестве 20 компаний, зарегистрированных на острове Мэн для принятия средств и ведения расчетов, которые обслуживались секретарскими компаниями «Valmet IOM», «Chrysanthou& Christoforou» и Анилионисом; группа холдингов, куда входили компании, зарегистрированные в Лихтенштейне (27 компаний), Австрии (27 компаний), Кипре (44), Ирландии (3) для завешивания активов, которые обслуживались секретарскими компаниями «Domar» и Анилионисом Г.П.; группа российских холдингов, куда входили 76 компаний, зарегистрированных в России для завешивания активов, которые обслуживались Анилионисом Г.П.; группа «фондов», куда входили 2 компании зарегистрированные в Лихтенштейне, 1 компания в Люксембурге, 2 компании на острове Мэн для принятия фондов и оказания услуг физическим лицам, которые обслуживались «Confida»; группа кипрских компаний - «исторический портфель», куда входили 7 кипрских компаний созданных в 1993 г., которые обслуживались секретарской компанией «Chrysanthou& Christoforou» и Анилионисом Г.П.; группа GML, куда входили 14 компаний для владения стратегическими активами и принятия фондов, которые обслуживались секретарской компанией «Chrysanthou& Christoforou», Анилионисом Г.П., юридическими компаниями «Denton Fox & Gibbons (Valmet G)», «Curtis», «Bond (Valmet IOM)».

Среди расходов указанных в таблице предусмотрены расходы по содержанию аппарата группы, в частности расходы Лебедева составляли 1, 4 млн. долларов, Моисеева, Какорина – 537 500 долларов, Прокофьева- 106 400 долларов;

(т. 29 л.д. 195-200)

- почтовое сообщение от 02.04.2002 г. с ноутбука, изъятого с рабочего места Шейко О.В., в адрес последнего от Ходорковского М.Б., из которого следует, что решения по проектам затраты, по которым составляют до 2 млн. долларов, Мизамор, Бычков, Бейлин принимают самостоятельно, проекты с бюджетом свыше этой суммы согласовывает Ходорковский;

(т. 43 л.д. 197, т. 43 л.д. 246, 247, 249)

- почтовое сообщение от 15.07.2002 г. с ноутбука, изъятого с рабочего места Шейко О.В., от Ходорковского М.Б. в адрес Горькова С.Н., Назарова А.В., из которого следует, что Ходорковский М.Б. дает указание Горькову С.Н. и Назарову А.В., о создании координационного комитета с распределением обязанностей между сотрудниками ООО «ЮКОС - Москва», ЗАО «ЮКОС ЭП» и ЗАО «ЮКОС РМ».

(т. 43 л.д. 259)

Вина подсудимых в совершении в 1999 г. и январе 2000 г. сделок купли-продажи нефти, ее переработки и последующих сделок с нефтепродуктами, то есть легализации похищенного, подтверждается:

- показаниями свидетеля Смирновой Ю.И., данными в ходе судебного заседания, из которых следует, что с апреля 1999 г. она работала в налоговом управлении ООО «ЮКОС-Москва», возглавляемым Смирновым А.А., которое собирало информацию об уплате налогов всеми компаниями холдинга ОАО «НК «ЮКОС».

Со слов Москальца, который в начале работы рассказал ей, как строится нефтяная компания ОАО «НК «ЮКОС» ей известно, что на узле учета входа нефти в заводскую трубу идет перепродажа нефти компаниям, зарегистрированным в ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный, (таким как Митра, Мускрон, Колрейн, Вальд-Ойл и другие), которые направляли нефть на переработку на заводы, при этом увеличивалась цена при перепродаже. Получив нефтепродукты с заводов, компании реализовывали их через Торговый дом «ЮКОС-М» и на экспорт через ОАО «НК «ЮКОС», потому что все документы на экспорт оформлялись в ООО «ЮКОС-ФБЦ». Нефть на экспорт направлялась также этими компаниями через ОАО «НК «ЮКОС».

Такая схема была реализована для того, чтобы получить льготы по налогу на прибыль для компаний, зарегистрированных в ЗАТО, которые были законодательно установлены.

С его же слов следовало, что компании ЗАТО являются внутренними компаниями ОАО «НК «ЮКОС».

В связи с исключением налоговых льгот в ЗАТО, в начале 2000 года после проработки вопроса о возможности предоставления налоговых льгот субъектами по своей части налога на прибыль, им руководством в лице Смирнова А.А. и Дубова В.М., который был вице-президентом ООО «ЮКОС-Москва» и вел все налоговые дела, взаимоотношения на местах, организационную работу, связанную с получением налоговых льгот, была предложена Республика Мордовия. У Дубова было свое подразделение, которое вело всю работу по Мордовии, которое возглавляла Чернышова Н.В., у которой было в подчинении около 7 человек.

Принцип формирования цен продажи нефти между нефтедобывающими предприятиями и торговыми был следующим. Брали среднестатистическую цену реализации нефти нефтедобывающими предприятиями в регионе, где находилось нефтедобывающее предприятие и эту цену уменьшали в пределах до 20 %, чтобы избежать последствий применения статьи 40 ГК. Формированием этой цены и согласованием ее с другими от их управления занимался исключительно Смирнов А.А., с привлечением Голубь И.Е. – главного бухгалтера ОАО «НК «ЮКОС» и генерального директора ООО «ЮКОС-ФБЦ» и правового управления в лице Гололобова.

Информация по ценам в регионах собиралась в ЗАО «ЮКОС РМ» и ЗАО «ЮКОС ЭП» и поступала к Смирнову А.А.

Как формировалась цена в дальнейшем между остальными компаниями в цепочке торговых компаний ей не известно.

Информация о цепочке движения нефти между торговыми компаниями формировалась на верхнем уровне типа Дубова и Голубь. До налогового управления информация доходила только в виде отдельных вопросов – например, какие налоговые последствия могут возникнуть в результате перепродажи нефти от одной компании к другой.

В 1999 г. в компании уже был создан налоговый комитет, который возглавлял Ходорковский, а позже Смирнов.

Кучушева была руководителем Карташова, Спиричева, Вальдес-Гарсии и присутствовала на совещаниях у Голубь, как подчиненный сотрудник.

Цена нефти при продажах от добывающих предприятий в операционные формировалась фактически в ООО «ЮКОС - Москва» и ЗАО «ЮКОС ЭП».

На одном из налоговых комитетов, который возглавлял Ходорковский М.Б., ее отдел представил ему общую таблицу по всем компаниям, содержащую в себе количество начисленных, уплаченных налогов и задолженностей по налогам, на что Ходорковский М.Б. сказал, чтобы они готовили план по предотвращению налоговых рисков, который должен предполагать мероприятия, которые бы минимизировали налоговые риски, связанные как с недоплатой, так и неправильным формированием налоговой базы.

В процессе работы им поступали схемы реализации нефти с участием различных компаний холдинга ОАО «НК «ЮКОС» для целей анализа и обнаружения возможных рисков, но когда стали приносить такие схемы, то это уже было формальное действие, т.к. схемы приносили, когда схема уже работала.

По таким схемам ее отдел всегда высказывался, что имеются налоговые риски, связанные с объяснением целесообразности выполнения каких-то операций по купле-продаже нефти, риски превышения цен между участниками более чем на 20 % и риск признания всех участников схемы взаимозависимыми лицами, который был самым крупным риском.

Со схемами приходила Кучушева, Карташов и кто-то из ее подчиненных.

Эти схемы должны были согласовываться налоговым управлением в связи с тем, что цель схем была нарастить стоимость нефти и оставить ее в зоне льготного налогообложения, т.е. в компаниях, зарегистрированных в этих зонах.

Существовала основная производственная схема компании в виде таблицы, которая носила конфиденциальный характер и была доступна только определенному кругу лиц. Налоговое управление согласовывало данную схему с точки зрения налоговых рисков, писало о них в своих записках, но схема все равно работала.

Как и куда впоследствии тратились средства, накапливавшиеся на компаниях, зарегистрированных в зонах льготного налогообложения, ей неизвестно. Со слов Смирнова, эти компании, которые аккумулировали прибыль, входят в консолидацию ОАО «НК «ЮКОС» по международным стандартам. В связи с этим она считала, что эти деньги проходят официально как прибыль компании, формируют прибыль и выплачиваются как дивиденды, соответственно эти деньги от акционеров ОАО «НК «ЮКОС» не прячутся.

В судебном заседании Ходорковский М.Б. показал, что вся структура, в том числе с участием компаний ЗАТО, составляла вертикально- интегрированную компанию и работала на единый результат. При учреждении компаний ЗАТО им был применен институт номинальных директоров, у которых он - Ходорковский М.Б., изъял все полномочия кроме права подписи документов, в связи с отсутствием у таких директоров соответствующего опыта. Всеми компаниями, входившими в холдинг ОАО «НК «ЮКОС», в том числе ЗАТО, руководил он, как основной владелец и единственный исполнительный руководитель.

Оглашенными в ходе судебного заседания в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Власовой Н.И., которые она дала в ходе предварительного следствия, из которых следует, что она, работая в налоговом управлении ООО «ЮКОС-Москва», занималась согласованием договоров купли-продажи нефти между разными компаниями, в том числе и компаниями, зарегистрированными в ЗАТО, которое заключалось в проверке правильности составления и соблюдения требований налогового законодательства.

Кучушева руководила директорами фирм, зарегистрированных в ЗАТО и Мордовии. Директора этих фирм располагались отдельно и сами числились на работе в какой-то другой фирме. Кучушева была их начальником и находила людей, которые были директорами. В подчинении у Кучушевой были Карташов, Малаховский, Вальдес-Гарсия, Спиричев, Черникова, Карасева и другие, которые сидели в одном здании с налоговым управлением по адресу Уланский пер., д. 24, с бухгалтерией ООО «ЮКОС-ФБЦ».

В процессе работы Смирнов давал ей схемы движения нефти между разными предприятиями, чтобы она контролировала при согласовании договоров купли-продажи нефти и нефтепродуктов, чтобы эти договоры были предусмотрены действующей схемой реализации нефти. Все указанные договоры на основные объемы нефти и нефтепродуктов должны были соответствовать схеме.

Смирнов утверждал цены купли-продажи нефти в договорах и называл их Веденеевой Т., которая готовила договоры, а потом присылали договоры с этой ценой на согласование.

В 1999 г. подразделением Кучушевой от ОАО «НК «ЮКОС» фактически руководила Сметлева И., которая летала в командировки в ЗАТО.

Со слов Кучушевой ей известно, что Кучушева и ее сотрудники числились директорами компаний через которые осуществлялась перепродажа нефти и нефтепродуктов и подписывали договоры, платежки и иные документы. Сами они решения не принимали, а только подписывали, за что им платили по 6 тыс. долларов за одну фирму, в которой они числились директорами.

Платежами по этим фирмам руководило казначейство ООО «ЮКОС Москва». Им самим деньгами распоряжаться не доверяли;

(т. 165 л.д. 32-33)

- распечатанной из файла с названием «Нефтяная схема 1999г.ррt» схемой движения нефти и нефтепродуктов с участием компании ОАО «НК «ЮКОС» и операционных компаний, зарегистрированных в ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный, из которой следует, что происходило оформление движения нефти от ОАО «НК «ЮКОС» в ООО «Грунт», которое переоформляло ее на ООО «Митра, ООО «Вальд-Ойл»» и ООО «Бизнес-Ойл». Далее ООО «Митра» передавала свою часть нефти в ООО «Стаф», которое передавало ее на нефтеперерабатывающие заводы для переработки. ООО «Бизнес-Ойл» в свою очередь передавал нефть в ООО «Вальд-Ойл», последнее полученную от ОАО «НК «ЮКОС» и ООО «Бизнес-Ойл» нефть передавало на комиссию в ООО «Эрлифт», которое часть нефти реализовывало на внутренний рынок, а часть нефти передавало в ООО «Фландер». ООО «Фландер» передавало полученную нефть в ООО «Мускрон», часть полученной нефти ООО «Мускрон» передавало в ООО «Квадрат», который в свою очередь передавал нефть на переработку на нефтеперерабатывающие заводы для переработки. Вторую часть полученной от ООО «Фландер» нефти ООО «Мускрон» передавало в ООО «Алебра», которое в свою очередь передавало ее в ООО «Кверкус» и только последнее по договору комиссии передавало нефть обратно в ОАО «НК «ЮКОС» для реализации нефти на экспорт;

(т. 48 л.д. 100)

- распечатанной из файла с названием «Нефтяная схема 1999г.ppt» схемой движения нефти с участием компании ОАО «НК «ЮКОС» и операционных компаний зарегистрированных в ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный, из которой следует, что происходило оформление движения нефти от ОАО «НК «ЮКОС» в ООО «Митра», оттуда в ООО «Бизнес-Ойл», из последнего в ООО «Фландер», а оттуда в ООО «Мускрон». Из компаний ООО «Митра» и ООО «Мускрон» нефть передавалась на нефтеперерабатывающие заводы для переработки;

(т. 48 л.д. 101)

- распечатанной из файла с названием «Нефтяная схема 1999г.ppt» схемой движения нефти с участием компании ОАО «НК «ЮКОС» и операционных компаний, зарегистрированных в ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный, из которой следует, что в схеме происходили изменения, связанные с добавлением других зарегистрированных в ЗАТО операционных компаний;

(т. 48 л.д. 102)

Суд считает, что данные доказательства подтверждают регулярное изменение схем для придания видимости законности и правомерности финансово-хозяйственной деятельности между ОАО «НК «ЮКОС» и операционными компаниями, чтобы не вызвать подозрений у контролирующих органов. Данные обстоятельства подтверждаются исследованными в судебном заседании следующими доказательствами:

- схемами движения денежных потоков от реализации нефти и нефтепродуктов, подтверждающих, что сделки по купле-продаже нефти проводились между операционными компаниями по заранее утвержденной схеме, по ценам, также заранее утвержденным и рассчитанным таким образом, чтобы максимальная прибыль, распределяясь постепенно между участвующими в схеме компаниями, оставалась в компаниях ЗАТО, где имелись льготы по налогам;

(т. 48 л.д. 95-99)

- изъятым в ООО «ЮКОС ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1999 г. По 31.12.1999 г., из которого следует, что в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» реализовал 44 414 842, 272 тонны нефти, из которых 5 283 910, 977 тонн было продано в течение года компании «Behles Petroleum Limited», 6 175 623, 373 тонны было в период ноября-декабря реализовано в ООО «Грунт», 6 041 930 тонн в период января-октября было реализовано в ООО «Митра», 19 572 064, 274 тонны было в период января – октября реализовано в ООО «Мускрон». Остальной объем нефти был реализован прочим покупателям: «Arch Limited» - 25 142 тонны, «Elf Trading S.A.» - 1 355 738, 010 тонн, «Espro International Ltd»- 60 063 тонны, «Holt Willson» - 20 086 тонн, «Lanciano Ltd» -70 252 тонн, «Linder» - 195 923.306 тонн, «LLS (Office inter)»- 100 567 тонн, «LLS (Ukraine Ekspo)» - 20 117 тонн, «Naftex Oil Trading Ltd» - 30 080 тонн, «Naftextra Pit Company Llc»- 30 136 тонн, «Phoenix Oil Trading Ltd» - 40 177 тонн, «Swe-Bel-Parther AB» - 452 191 тонну, «Total International Ltd» - 1 149 082.332 тонны, «U.M.G. Group Llc» - 10 057 тонн, «Ukrtatnafta-Kiev» - 30 126 тонн, ЗАО «ФК «Авангард» - 200 000 тонн, ООО «Альфа-Эко» - 432 682 тонн, ООО «Арт-Старт» - 39 957 тонн, Концерн Белнефтехим – 201 179 тонн, ООО «ВолгоПромСнаб» - 400 000 тонн, Республиканское унитарное предприятие «Гомельтранснефть Дружба» - 261 440 тонн, ООО «Информ-Трейдинг» - 30 000 тонн, ООО «Кантраль» - 44 974 тонны, ООО «Кверкус» - 75 236 тонн, ЗАО «Коминекс» - 10 000 тонн, ЗАО «Мипекс» - 25 146 тонн, ООО «Мос-Ойл» - 42 609 тонн, Московское представительство «Инвелл Холдингс Лимитед» - 50 052 тонны, ООО «Нефтерынок» - 15 000 тонн, ЗАО «Нефтяной» - 50 000 тонн, ООО «Оил Хаус» - 10 019 тонн, ООО «Паллад» - 20 000 тонн, ООО «Персанд» - 50 000 тонн, ОАО «Приволжскнефтепровод» - 4 438 тонн, ЗАО Агентство Промтех – 20 000 тонн, ЗАО ВТО «Роснефтегазэкспорт» - 15 000 тонн, ОАО «Сиданко» - 25 142 тонны, ЗАО «Слав Коми» - 40 221 тонны, ЗАО «Славнефть-Трейд» - 20 000 тонн, ЗАО «Транс Нафта» - 306 873 тонны, ООО «Транскруд» - 20 000 тонн, ОАО «Уфанефтехим» - 50 000 тонн, ОАО «Хабаровский НПЗ» - 10 000 тонн, ИП «Шве-Бел Нефтепродукт» - 45 296 тонн, ОАО «Юниверс-Нафта» - 50 000 тонн, ООО «Юниом» - 70 000 тонн;

(т. 59 л.д.50-78)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Мускрон», из которой следует, что в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС»:

× в течение января-марта и июня приобрело у ООО «Мускрон» по договору № Ю8-4-01/986 от 25.02.1998 г. нефтепродукты на общую сумму 33 431 750, 55 руб.;

× в течение января-мая по договору комиссии № Ю8-4-01/731 от 20.03.1998 г. реализовало на экспорт нефтепродукты, принадлежащие ООО «Мускрон», на общую сумму 2 567 272 630, 03 руб.;

× в течение января – мая, июля и сентября реализовало на внутреннем рынке по агентскому договору № Ю8-4-01/16 от 25.11.1998 г. нефтепродукты, принадлежащие ООО «Мускрон», на общую сумму 866 506 682, 66 руб.;

× в период с января по октябрь по договору № Ю9-4-01/701 от 01.04.1999 г. реализовало в ООО «Мускрон» нефть на общую сумму 8 147 137 302, 21 руб.;

× в течение года кроме марта, июня, сентября реализовало нефтепродукты в ООО «Мускрон» на общую сумму 5 959 435, 13 руб.;

(т. 59 л.д. 98)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Митра», из которой следует, что в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС»:

× в течение января-сентября по договору комиссии № Ю8-4-01/446 от 25.12.1997 г. реализовало на экспорт нефтепродукты, принадлежащие ООО «Митра», на общую сумму 82 745 317, 26 руб.;

× в течение января-апреля по агентскому договору № Ю8-4-01/332 от 01.01.1998 г. реализовало на внутреннем рынке нефтепродукты, принадлежащие ООО «Митра», на общую сумму 228 415 849, 33 руб.;

× в январе и августе приобрело у ООО «Митра» по договору № Ю8-4-01/1189 от 03.06.1998 г. нефтепродукты на общую сумму 1 018 406, 90 руб.;

× в период с июля по октябрь по договорам № Ю-9-4-01/247 от 31.12.1998 г. и № ДКП-2-016 от 01.04.1999 г. реализовало нефть в ООО «Митра» на общую сумму 2 928 672 719, 16 руб.;

(т. 59 л.д. 99)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Колрейн», из которой следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС»:

× в течение мая-августа по договору комиссии № Ю9-4-01/864 от 25.03.1999 г. реализовало на экспорт нефть, принадлежащую ООО «Колрейн», на общую сумму 4 693 804 898, 09 руб.;

× в течение апреля-сентября по договору № ДКП-2-012 от 01.04.1999 г. приобрело у ООО «Колрейн» нефть на общую сумму 84 455 428, 23 руб.;

(т. 59 л.д. 102)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Кверкус», из которой следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС»:

× с июля по декабрь по договору комиссии № Ю9-4-01/1357 от 01.07.1999 г. реализовало на экспорт нефть, принадлежащую ООО «Кверкус», на общую сумму 20 605 249 707, 58 руб.;

× в ноябре по договору купли-продажи нефти № Ю8-4-01/2105 от 08.12.1998 г. реализовало нефть в ООО «Кверкус» на общую сумму 48 752 928 руб.;

(т. 59 л.д. 103)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Бизнес-Ойл», из которой следует, что в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» с октября по декабрь по договору приобрело у ООО «Бизнес-Ойл» нефтепродукты на общую сумму 169 117 230, 26 руб.;

(т. 59 л.д. 105)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Форест-Ойл», из которой следует, что в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» в январе, марте-мае, июле-сентябре по договору № ФЮ-250698 от 26.06.1998 г. приобрело у ООО «Форест-Ойл» нефтепродукты на общую сумму 40 872 434, 69 руб.;

(т. 59 л.д. 107)

- представленной из ООО «ЮКОС ФБЦ» сводной информацией из регистров бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС» по взаимоотношениям с ООО «Нортэкс», из которой следует, что в 1999 г. ОАО «НК «ЮКОС» в январе, марте и июне по агентскому договору № Ю-4-01/1981 от 29.12.1997 г. реализовало на внутреннем рынке принадлежащие ООО «Нортэкс» нефтепродукты на общую сумму 53 492 663, 81 руб.;

(т. 59 л.д. 109)

- исследованными в суде контрактами с приложениями и дополнениями, заключенными между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Behles Petroleum S.A.»;

(т. 57 л.д. 8-219, т. 58 л.д.145)

- изъятым в ООО «ЮКОС ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1999 г. по 31.12.1999 г., из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовало ««Behles Petroleum S.A.» 5 283 910, 977 тонн похищенной нефти на общую сумму 10 392 958 239, 57 руб.

(т. 59 л.д. 50-78)

Оформление передачи нефтепродуктов от ОАО «НК «ЮКОС» к компании «Baltic Petroleum Trading Limited» в 1999 г. - январе 2000 г. подтверждается исследованными в суде контрактами с приложениями и дополнениями, заключенными между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Baltic Petroleum Trading Limited»;

(т.52 л.д.68-170)

- также исследованным в суде перечнем реализации нефтепродуктов ОАО «НК «ЮКОС» на экспорт через компанию «Baltic Petroleum Trading Limited» за 1997-1998 гг., с разбивкой по направлениям поставки, из которого следует, что за 1998 г. по контрактам заключенным между ОАО «НК «ЮКОС» и «Baltic Petroleum Trading Limited» было реализовано 6 671 509, 893 тонн нефтепродуктов на общую сумму 413 173 660, 95 долларов США;

(т. 48 л.д. 139-141)

- письмом от имени Майкла Коуина, старшего специалиста по работе с клиентами компании «Valmet Isle of Man Limited» от 28.02.2000 г. с прилагающимся к нему обзором маржи цен компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» за период 1997-1999 года, из которого следует, что за период с 1 января по 31 августа 1999 года компания «Baltic Petroleum Trading Limited» приобрела нефтепродуктов на сумму 271 110 340, 23 долларов США и реализовала их на сумму 295 282 684, 97 долларов США, получив чистую прибыль в сумме 16 649 228, 95 долларов США. Закупки нефти в этот период не осуществлялись. При этом разница в цене покупки и продажи нефтепродуктов составила 24 172 344, 74 долларов США.

Компания «South Petroleum Limited» приобрела нефть на сумму 934 238 592, 15 долларов США и реализовала ее за сумму 981 591 945, 55 долларов США, получив чистой прибыли на сумму 19 532 340, 46 долларов США, при этом разница в цене покупки и продажи нефти составила 47 353 353, 40 долларов США. В этот период нефтепродуктами компания «South Petroleum Limited» не занималась;

(т. 122 л.д. 90-99)

- договором комиссии между «Baltic Petroleum Trading Limited» в лице Питера Бонда и комиссионером «Behles Petroleum S.A.» в лице Питера Левоновича, вступившим в силу 30.07.1998 г., по которому «Baltic Petroleum Trading Limited» уполномочивает компанию «Behles Petroleum S.A.» осуществлять реализацию нефтепродуктов и нефтехимических продуктов, которые перерабатываются на Новокуйбышевском, Куйбышевском, Сызранском и Ачинском нефтеперерабатывающих заводах. Вознаграждение «Behles Petroleum S.A.» составляет при реализации более 2 млн. тонн - 30 центов за тонну;

(т. 122 л.д. 128-151)

- таблицей с информацией о покупках и продажах нефти компанией «Behles Petroleum S.A.» в 1998 г., из которой следует, что компания «Behles Petroleum S.A.» приобретала нефть у ОАО «НК «ЮКОС» и с небольшой наценкой продавала ее «South Petroleum Limited», что следует из наименований накладных;

(т. 122 л.д. 218-229)

- долгосрочным соглашением № 643/00044440/97041 от 6.11.1997 г. ОАО «НК «ЮКОС» со швейцарской компанией «Elf Trading S.A» о поставках не менее чем 110 000 тонн нефти в месяц в период с 06.11.1997 г. по 31.12.2002 г.;

(т. 57 л.д. 220-246)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1999 г. по 31.12.1999 г., из которого следует, что в период 1999 года ОАО «НК «ЮКОС» реализовало «Elf Trading S.A» 1 355 738, 010 тонн нефти на общую сумму 4 116 974 166, 10 руб.;

(т. 59 л.д. 50-78)

- долгосрочным соглашением № 643/00044440/97040 от 06.11.1997 г. ОАО «НК «ЮКОС» с фирмой «Тоталь Интернэшнл Лтд» (Бермуды) с приложениями и дополнениями о продаже не менее 90 тыс. тонн нефти в месяц в период с 6.11.97 г. по 31.12.2002 г.;

(т. 57 л.д. 247-272)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1999 г. по 31.12.1999 г., из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовало «Total International Ltd» 1 149 082, 332 тонны нефти на общую сумму 3 451 258 464, 79 руб.;

(т. 59 л.д. 50-78)

- контрактом № 25/02-99 от 25.02.1999 г. о продаже нефти ЗАО «Транс-Нафта» фирме «Стронгбоу Лтд», дополнениями и приложениями, из которых следует, что ОАО «НК «ЮКОС» реализовал нефть в компанию ЗАО «Транс-Нафта»;

(т. 58 л.д. 16-30)

- приложением от 18.08.1999 г. об аккредитиве № 1 к договору комиссии № ТН-117/99 от 30.07.99 г. между ЗАО «Транс-Нафта» и ОАО «НК «ЮКОС», из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» по договору комиссии с ЗАО «Транс-Нафта» реализовывало принадлежащую ОАО «НК «ЮКОС» нефть на внешний рынок;

(т. 58 л.д. 31-32)

- контрактом № 4975 от 23.12.1998 г. между ООО «Альфа-Эко» и компанией «Тоталь Интернейшнл Лтд», подтверждающим приобретение нефти у ОАО «НК «ЮКОС» компанией ООО «Альфа-Эко» в 1999 г.;

(т. 58 л.д. 33-48)

- контрактом № 643/00044440/99061 от 18.01.1999 г. с дополнением, из которого следует, что ОАО «НК «ЮКОС» реализовало фирме «Лансиано» (Кипр) 20 000 тонн нефти;

(т. 58 л.д. 49-54)

- контрактом № 4/99 от 18.01.1999 г., из которого следует, что ОАО «НК «ЮКОС» реализовало шведской фирме «Swe-Bel-Partner АВ» 30 000 тонн нефти;

(т. 58 л.д. 55-57)

- контрактом № 643/00044440/99098 от 30.07.1999 г. между ОАО «НК «ЮКОС» и фирмой «ARCH Ltd» о продаже до 300 000 тонн нефти в период с июля по декабрь 1999 г.;

(т. 58 л.д. 58-63)

- реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам материальных ценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1998 г. по 31.12.1998 г., из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовало компании «Линднер А.Г. 195 923, 306 тонн нефти на общую сумму 243 493 716, 13 руб.;

(т. 59 л.д. 22-49)

- договором поручения № 0902/4 от 5.01.1998 г., дополнение № 1 от 13.03.1998 г. и дополнение № 3 от 29.06.1998 г. к данному договору, справка об отгрузке нефти ОАО «НК «ЮКОС» в дальнее зарубежье в 1999 году, полученной из ОАО «АК «Транснефть»;